增值税纳税申报表及附表(一般纳税人适用).doc

1 增值税纳税申报表(一般纳税人适用) 根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额,均应按税务机关核定的纳税期限填写本表,并向当地税务机关申报。税款所属时间:自年月日至年月日填表日期: 年月日金额单位:元至角分纳税人识别号所属行业: 纳税人名称(公章) 法定代表人姓名注册地址生产经营地址开户银行及账号登记注册类型电话号码项目栏次一般货物、劳务和应税服务即征即退货物、劳务和应税服务本月数本年累计本月数本年累计销售额(一)按适用税率计税销售额 1 其中:应税货物销售额 2 应税劳务销售额 3 纳税检查调整的销售额 4 (二)按简易办法计税销售额 5 其中:纳税检查调整的销售额 6 (三)免、抵、退办法出口销售额 7 ————(四)免税销售额 8 ————其中:免税货物销售额 9 ————免税劳务销售额 10 ————税款计算销项税额 11 进项税额 12 上期留抵税额 13 ——进项税额转出 14 免、抵、退应退税额 15 ————按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 16 ————应抵扣税额合计 17=12+13-14-15+16 ————实际抵扣税额 18(如 17<11 ,则为 17, 否则为 11) 应纳税额 19=11-18 期末留抵税额 20=17-18 ——简易计税办法计算的应纳税额 21 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额 22 ————应纳税额减征额 23 应纳税额合计 24=19+21-23 税款缴纳期初未缴税额(多缴为负数) 25 实收出口开具专用缴款书退税额 26 ————本期已缴税额 27=28+29+30+31 ①分次预缴税额 28 ————②出口开具专用缴款书预缴税额 29 ——————③本期缴纳上期应纳税额 30 ④本期缴纳欠缴税额 31 期末未缴税额(多缴为负数) 32=24+25+26-27 其中:欠缴税额( ≥0) 33=25+26-27 ————本期应补(退)税额 34= 24-28-29 ————即征即退实际退税额 35 ————期初未缴查补税额 36 ————本期入库查补税额 37 ————期末未缴查补税额 38=16+22+36-37 ————授权声明如果你已委托代理人申报,请填写下列资料: 申报人声明为代理一切税务事宜,现授权本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的,我确定它是真实的、可靠的、完整的。(地址) 为本纳税人的代理申报人,任何与本申报表有关的往来文件,都可寄予此人。授权人签字: 声明人签字: 2 增值税纳税申报表附列资料(一) (本期销售情况明细) 税款所属时间: 年月日至年月日纳税人名称:(公章) 金额单位:元至角分项目及栏次开具税控增值税专用发票开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计应税服务扣除项目本期实际扣除金额扣除后销售额销项( 应纳) 税额销售额销项( 应纳) 税额销售额销项( 应纳) 税额销售额销项( 应纳) 税额销售额销项( 应纳) 税额价税合计含税( 免税) 销售额销项(应纳) 税额 12345678 9=1+3+ 5+7 10=2+4 +6+8 11=9+1 0 12 13=11- 12 14=13 ÷ (100%+ 税率或征收率)× 税率或征收率一、一般计税方法计税全部征税项目 17% 税率的货物及加工修理修配劳务 1 ———————— 17% 税率的有形动产租赁服务 2 13% 税率 3 ———————— 11% 税率 4 6%税率 5 其中: 即征即退项即征即退货物及加工修理修配劳务 6————————————————————————即征即退应税服务 7———————————————— 3 目二、简易计税方法计税全部征税项目 6%征收率 8———————————— 5%征收率 9———————————— 4%征收率 10———————————— 3%征收率的货物及加工修理修配劳务 11———————————— 3%征收率的应税服务 12————预征率% 13a————预征率% 13b————预征率% 13c————其中: 即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务 14————————————————————————即征即退应税服务 15————————————————三、免抵退税货物及加工修理修配劳务 16——————————————————————应税服务 17————————————————四、免税货物及加工修理修配劳务 18——————————————————应税服务 19———————————————— 4 增值税纳税申报表附列资料(二) (本期进项税额明细) 税款所属时间: 年月日至年月日纳税人名称:(公章) 金额单位:元至角分一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额(一)认证相符的税控增值税专用发