预算业务管理制度.doc

预算业务管理制度第一章总则第一条为加强单位预算管理,规预算编制、审批、执行程序,强化监督约束机制,特制定本制度。第二条本制度适用于单位部的预算业务管理。第三条预算管理遵循统一领导、分级管理、权责一致、厉行节约、注重绩效的原则。第四条制定依据:1、《中华人民国会计法》;2、《中华人民国预算法》;3、《行政事业单位部控制规(试行)》;4、《关于州本级机关事业单位财政预算管理暂行规定》第二章管理机构及职责第五条成立由单位领导班子、财会部门等相关部门的负责人组成的预算管理委员会,作为专门履行预算管理职能的决策机构,其主要职能:1、审定预算业务部管理制度。2、确定单位预算管理的政策,办法和要求。3、审定年度预算编制总体目标和总体要求。4、研究审定单位预算草案,特别是重大项目立项和经费分配使用计划。5、协调解决预算编制和执行中的重大问题。6、听取预决算执行情况分析报告,组织召开预算执行分析会议,督促各业务部门按照进度执行预算并改进预算执行中存在的问题。7、审批预算追加调整方案。8、审定单位决算和绩效评价报告。9、其他相关决策事项。第六条成立由财务部门负责人组织领导,政府采购、资产管理、人事管理等部门的相关工作人员参与其中的预算业务管理工作机构(以下由财务部门代指),履行预算日常管理职能:1、草拟预算业务部管理制度,报预算管理委员会审定后,督促各相关部门和岗位落实预算业务部管理制度。2、拟定年度预算编制程序、方法和要求,报预算管理委员会审定。3、组织和指导业务部门开展预算编制工作。4、汇总审核各业务部门提交的预算建议数,进行综合平衡,形成预算草案报经预算管理委员会审定后对外报送同级财政部门审批。5、组织业务部门根据职能分工和工作计划对同级财政部门下达的预算控制数进行指标分解、细化调整。6、将财政部门按照法定程序批复的单位预算分解细化后的预算指标报经预算管理委员会审批后,下达至业务部门。7、跟踪、监控、定期汇总分析预算执行情况,向预算管理委员会提交预算执行分析报告。8、汇总审核各业务部门提交的预算追加调整申请,形成预算调整方案,报预算管理委员会审议。9、协调解决预算编制和执行中的有关问题。10、编制单位决算报告和相关绩效评价报告,开展决算分析工作,报经预算管理委员会审定后对外报送同级财政部门审批。11、做好其他相关工作。第七条以各业务部门为单位成立预算业务管理执行机构(以下以业务部门代指),组织开展本部门或本岗位的预算编制工作,并严格执行审批下达的预算,利用分配到的经济资源开展业务工作,完成工作目标。预算业务管理执行机构主要职能:1、提供编制预算的各项基础资料,根据本部门或本岗位的工作计划提出预算建议数。2、按照财务部门的要求及本部门或本岗位的工作计划对预算控制数进行分解、细化,落实到本部门的具体工作及相关岗位。3、严格按照审批下达的预算及相关规定执行预算。4、根据外部环境变化、工作计划的调整及单位的预算业务部管理制度,提出预算追加调整申请。5、配合财务部门做好预算的综合平衡和执行监控,及时按要求解决本部门或本岗位预算执行中存在的问题。6、执行其他相关任务第三章预算编制第九条预算编制按照以收定支、量入为出、统筹兼顾、确保重点的原则编制,当年实现收支平衡。第十条财务部门应按同级财政部门预算年度部门预算编制原则、容、方法、要求部署本单位和所属单位预算编报工作,提出本部门和单位预算编制总体要求。(一)业务部门按照预算编制要求,根据本部门或本岗位预算年度工作计划和经济活动容,对完成各项工作任务所需的基本支出和项目支出进行合理测算,提出预算建议数。(二)业务部门提交的预算建议数,根据业务部门的具体工作计划、工作安排及资金额度的合理性进行审核后,上报财务部门审核。(三)财务部门对各项基本支出和项目支出预算是否符合人员定额、实物定额等标准、是否符合严格控制“三公经费”、差旅费、会议费、培训费、一般性支出等政策要求,是否建立预算绩效管理目标等合规性要求进行审核,并形成本部门预算草案。(四)财务部门将预算草案上报预算管理委员会审批。对建设工程、大型修缮、信息化项目及大宗物资采购等重大事项,应按要求对业务事项的目的、方案的可行性、计划的科学性及金额的合理性等方面进行综合立项评审。第十一条经预算管理委员会批准的预算草案,由财务部门在“一上”阶段报送同级财政部门。第十二条财务部门对同级财政部门在“一下”阶段下达的预算控制数进行分解,上报预算管理委员会审批后下达给业务部门。业务部门在控制数额度对需要进行压缩或调整的项目重新细化调整,财务部门审核汇总形成调整后的预算草案,预算管理委员会审批后,由财务部门将调整后的预算草案在“二上”阶段报送同级财政部门。第四章预算执行第十四条业务部门要严格按批复预算执行,不得随意调整、改变资金用途。因特殊原因确需调整的,应按规定办理审批手