申报表的填写.ppt

辅导期申报某处于辅导期的一般纳税人2010年3月1日取得专用发票,金额1万元,税额1700元。8月27日够180天,27日认证通过。9月18日稽核比对通过。8月稽核比对通过的进项税额为2000元。并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额9月申报表的填写待抵扣进项税额:23行“期初已认证相符但未申报抵扣”24行“本期认证相符但未申报抵扣”25行“期末已认证相符但未申报抵扣”23行+24行-25行=3行1、第1栏“(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票”,填写本期申报抵扣的认证相符的防伪税控增值税专用发票情况,包括认证相符的红字防伪税控增值税专用发票。2、第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”,填写本期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况,应与第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”减第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”后的数据相等。3、第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”,因防伪税控增值税专用发票当月认证、当月抵扣,该栏不再填写数据。4、第4栏“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证”,5、第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”应等于第1栏、第4栏、第11栏之和。增值税纳税申报表附表二本期进项税额明细表税款所属时期:年月日至年月日纳税人名称: 填表日期: 年月日金额单位:元(列至至角分)填表说明:1、本表条形码具有唯一性,表格复印使用无效,条形码区域请保持整洁;2、请在指定区域内盖纳税人公章;3、第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏-第25栏;第2栏=第35栏-第24栏;第3栏=第23栏+第24栏-第25栏;第4栏等于第5栏至第10栏之和;4、第12栏=第1栏+第4栏+第11栏;第13栏等于第14栏至第21栏之和;第27栏等于第28栏至第34栏之和;制版日期:2004年12月20日5、本表一式二份,税务机关、纳税人各一份。免税申报即征即退申报小规模申报