资金支付管理办法.doc

内蒙古油气投资股份有限公司资金支付管理办法1总则1、1目得为规范内蒙古油气投资股份有限公司资金使用、拨付等管理行为,提高资金使用及拨付效率,做到权责分明、程序清晰,特制订本办法。1、2释义本办法中所称资金就是指现金及现金等价物。现金就是指资产负债表中得库存现金、银行存款与其她货币资金;现金等价物就是指商业票据(含银行承兑汇票与商业承兑汇票)、交易性金融资产等。1、3本办法得资产支付分为资本性支出、资产性支出、费用性支出、其她资金支出;资本性支出就是指以现金、有价证券、应收账款等作价进行资本金(股权)投资得支出;资产性支出就是指公司在日常经营活动中以现金购买房屋、土地、大型机械设备、运输工具、办公家具、电子设备等构成固定资产管理得支出;费用性支出就是指日常经营活动中发生得管理费用、营业费用及财务费用支出,包括但不限于职工工资、津贴及奖金、业务招待费、差旅费、办公费、会议费、中介咨询服务费、租赁费、税费等按会计制度在管理费用、营业费用及财务费用中核算日常经营性费用支出;其她资金支付包括内部借款(特指关联方借款),资金拆借、委托贷款、备用金、公务借款、其她非经营性支出等需要以现金支付得项目。1、4支付方式资金支出得主要方式为现金与银行存款。2职责与权限2、1业务经办人:为具体经济业务得经办人员。业务经办人员必须取得相应得合法票据,且经办人需在发票背面签名确认,业务经办人必须对所办理经济业务得真实性、准确性负直接责任;对所填写得各类报销凭证得真实性、准确性、完整性负责。2、2业务审核人:为各项业务得直接领导或分管领导。业务审核人负责审核所主管得全部报销业务,包括预算内、预算外、专项费用等。业务审核人必须认真履行职责、准确判断、审核,对已审核得报销业务得真实性、开支得合理性负直接责任。2、3财务审核人:为各级财务负责人与负责票据审核得会计。财务审核人对报销票据得合法性、合规性、准确性负直接责任。2、4签批人:经授权签批财务支出得人员。签批人在掌握本单位得业务流程与日常业务得基础上,对所签批费用支出得合法性、合理性负责,就是费用报销管理得第一责任人。3费用报销审批流程3、1业务经办人→部门经理→主管总监/副总→费用会计→财务负责人→总经理如存在授权审批,应遵循授权审批流程。多少金额总经理批复可以有多少需要报到董事会4费用报销申请4、1财务部门定于每周二、周四办理报销业务,非规定时间财务部门不予办理报销。4、2办理差旅费、业务招待费、外出培训费、专项业务费用等报销应当提前一天向财务部门得资金主管提出申请,否则,财务部门可以视备款情况给予报销。4、3员工报销5000元及以上得费用,必须提前一天向财务部门得资金主管申请,以便财务部门备款。否则,财务部门可以不予报销。5费用报销时限及人员规定5、1业务经办人必须在工作任务结束后2周内,持合法票据办理费用报销。5、2费用报销必须严格执行报批流程,严禁以自己得名义替她人报销,严禁要求她人以她人名义为自己报销(共同经办人需注明)。一经发现有违反此规定得行为,将进行通报批评。6费用报销得票据规定6、1费用报销必须附真实、合法、有效得票据。需取得发票得,不得以收据代替;需取得增值税(专用)发票得,不得以普通发票代替;需取得专项收据得,不得以其她收据或发票代替。票据具体类别:(1)增值税专用发票。(2)税务部门统一印制或批准各行业印