记账凭证参考答案.doc

记账凭证参考答案付字第1号付  款  凭  证贷方科目:银行存款2011年12月1日摘        要对  方   科  目借或贷金    额 √ 总  账  科  目明  细  科  目千百十万千百十元角分购入机油、黄油原材料机油144000 黄油114000 应交税费应交增值税(进项税额)43860   合                           计￥301860 附单据4张会计主管:记账:出纳:复核:制单:付款人:付字第2号付  款  凭  证贷方科目:银行存款2011年12月1日摘        要对  方   科  目借或贷金    额 √ 总  账  科  目明  细  科  目千百十万千百十元角分购入木材原材料机油24474000 应交税费应交增值税(进项税额)4002000    合                           计￥28476000 附单据4张会计主管:记账:出纳:复核:制单:付款人:付字第3号付  款  凭  证贷方科目:银行存款2011年12月6日摘        要对  方   科  目借或贷金    额 √ 总  账  科  目明  细  科  目千百十万千百十元角分偿还前欠款应付账款虎林木材加工厂10000000合计￥10000000 附单据4张会计主管:记账:出纳:复核:制单:付款人:收字第1号收   款   凭   证借方科目:银行存款2011年12月7日摘        要对  方   科  目借或贷金    额 √ 总  账  科  目明  细  科  目千百十万千百十元角分收回前欠款应收账款天达装饰公司12000000合计￥12000000 附单据1张 会计主管:记账:出纳:复核:制单:收款人付字第4号付  款  凭  证贷方科目:银行存款2011年12月9日摘        要对  方   科  目借或贷金    额 √ 总  账  科  目明  细  科  目千百十万千百十元角分提现备发工资库存现金27084000合计￥27084000 附单据1张会计主管:记账:出纳:复核:制单:付款人:付字第5号付  款  凭  证贷方科目:银行存款2011年12月9日摘        要对  方   科  目借或贷金    额 √ 总  账  科  目明  细  科  目千百十万千百十元角分发放工资应付职工薪酬27084000合计￥27084000 附单据1张会计主管:记账:出纳:复核:制单:付款人:付字第6号付  款  凭  证贷方科目:银行存款2011年12月12日摘        要对  方   科  目借或贷金    额 √ 总  账  科  目明  细  科  目千百十万千百十元角分购买办公用品制造费用办公费400000管理费用办公费480000合计￥880000 附单据2张会计主管:记账:出纳:复核:制单:付款人:付字第7号付  款  凭  证贷方科目:银行存款2011年12月13日摘        要对  方   科  目借或贷金    额 √ 总  账  科  目明  细  科  目千百十万千百十元角分预借差旅费其他应收款李渊400000合计￥400000 附单据1张会计主管:记账:出纳:复核:制单:付款人:付字第8号付  款  凭  证贷方科目:银行存款2011年12月14日摘        要对  方   科  目借或贷金    额 √ 总  账  科  目明  细  科  目千百十万千百十元角分支付广告费销售费用广告费10000000合计￥10000000 附单据2张会计主管:记账:出纳:复核:制单:付款人:转字第1号转 账  凭 证2011年12月16日摘要总账科目明细科目 借方金额 贷方金额 √ 亿千百十万千百十元角分 亿千百十万千百十元角分报销差旅费管理费用差旅费 326000  其他应收款李渊  326000            合       计 ￥326000 ￥326000附单据1张会计主管:记账:出纳:复核:制单:收字第2号收   款   凭   证借方科目:库存现金2011年12月16日摘        要对  方   科  目借或贷金    额 √ 总  账  科  目明  细  科  目千百十万千百十元角分退回预借差旅费其他应收款李渊74000合计￥74000 附单据1张 会计主管:记账:出纳:复核:制单:收款人收字第3号收   款   凭   证借方科目:银行存款2011年12月18日摘        要对  方   科  目借或贷金    额 √ 总  账  科  目明  细  科  目千百十万千百十元角分销售红色木纹地板主营业务收入64000000应交税费应交增值税(销项税额)10880000合计￥748800