家福特南昌店投资预算.doc

家福特南昌店投资预算深圳市家福特建材超市有限公司2003年7月目录投资预算和效益分析财务效果分析若干说明总投资估算销售和毛利预测资金运用与筹措总成本费用估算损益分析主要经济分析指标财务评价结论投资预算和效益分析财务效果分析若干说明本财务分析测算期为5年。商店营业面积约为八千平方米,均以租赁物业方式经营,首两年为免租期,第三、,,以后每五年租金上调5%。总投资估算项目总投资由固定资产投资、开店前期费用和流动资金构成。1) 固定资产投资估算(见附表1)项目的固定资产投资估算,根据商店营业面积和内部经营布局,同时以最小投资原则。初步估算为五百七十万元。2) 开店前期费用估算(见附表1)项目的开店前期费用估算,根据筹建期的工作安排,初步估算各种开支为二百万元。3) 流动资金估算(见附表2)根据国内同类公司经验数据估算,,结合南昌店的规模与经营特点,预计第一年的税前销售额为6千2百万(税后销售为5千3百万)据此本项目第一年的坪效(每平方米的销售效益)为7,750千元人民币/平方米/年。其后三年以年均10%的增长率递增,第五年以5%的增长,即第五年税前销售额达约8千7百万(税后销售为7千4百万)。,综合毛利率约20%左右,本项目在经营上属先进经营业态,但考虑到南昌市场现状,并结合超市周遭的环境,在此按18%计算综合毛利率。资金运用与筹措本项目的资金需求运用自有资金。(不含税)按上述综合毛利率估算,营业成本占营业额的82%。(1) 、人员工资:预计南昌店人员总数按139人估算,工资及福利费用控制在净销售额(税后)的5%以内。员工工资根据人员结构情况,南昌店年平均工资福利按二百六十万元人民币计。工资增长大约每年5%。另外,今后每家店的工资福利水平建议与各连锁店的净营业额挂钩,一般控制在净营业额的5%以内。员工各种福利费用的支付按照项目所在地政府部门的有关规定办理。(2) 、市场广告费:控制在净营业额的1%以内。(3) 、折旧及摊销费&、经营设施以7年为综合折旧年限按直线法折旧,不考虑残值率,作为测算基准;b、开店前期费用等按1年摊销。(4) 、税金本项目涉及的主要税金为:增值税:税率为17%;建设税及教育附加:%;所得税:合并到总公司缴纳,本分析未予考虑;固定资产投资方向调节税为零。(财务测算时未考虑该项目能够享受的南