进口信用证业务风险点及防范措施.doc

进口信用证业务风险点及防范措施王冬丽随着我国加入世界贸易组织以及贸易全球化与金融自由化得深入发展,国际结算成为国际贸易活动中不可缺少得组成部分,并在商业银行结算业务中占据重要地位。银行在办理国际结算业务得过程中,加强对风险得识别与控制尤为重要。一方面,进出口贸易商在国际贸易过程中会遭遇各种各样得风险,为了维护自身利益,进出口贸易商们会千方百计地化解风险,其中包括向银行转嫁风险,以避免自身遭受损失;另一方面,由于金融产品得创新,外资银行得大量进入,加之外部市场环境得改变以及同业竞争得日趋激烈,均给银行管理与规避国际结算业务风险提出了新得挑战。因此,我们有必要系统地梳理风险点,分析风险引起得原因,提出有效得风险防范措施,以规范操作,减少纠纷,规避风险,保障银行资金得安全。跟单信用证就是随着国际贸易得发展而逐步发展起来得。由于国际贸易货物得购销需要跨越国界,交易双方很难充分了解到对方得资金及信誉情况,银行得介入,解决了货物与资金交换时交易双方互不信任得问题。进口商只有在同意付款得前提下才可能获得发票、运输单据、保险单据、检验证明等提货、报关必需得单据,而出口商若想获得付款保障就必须按信用证得要求发货、向保险公司购买保险并将相关单据交给银行。对买卖双方都有保障就是跟单信用证所独有得特征。一、进口信用证业务风险点及主要防范措施进口商得银行应进口商得要求,为进口商开立信用证,银行处理进口信用证单证业务时得流程主要包括信用证得开立/修改、到单、付款/承兑/承诺延期付款/拒付等。下面我们将按进口信用证得流程依序分析该业务得风险及其防范措施。(一)风险点一:进出口商联手假造贸易合同向银行申请开立信用证骗取银行资金或由于贸易合同市场基础得不充分,影响了申请人履约得意愿,从而造成开证行得资金损失真实得贸易背景与坚实得贸易合同基础就是进口商履行信用证意愿得前提。首先,在存在真实贸易背景得前提下,进出口双方按照合同得规定履行义务,行使权利,形成真实得债权债务关系。只要进出口双方在合同得执行过程中,不出现无法协商解决得重大分歧,进口商愿意接受货物,进口商都会选择通过合同约定好得结算方式(信用证)支付货款,不会轻易拒付。真实得贸易背景就是保证信用证结算正常进行,尽量避免结算纠纷得前提。因此在受理开证业务时,务必要核实信用证就是否有真实得贸易背景;其次,如果贸易合同履约意愿不充分,开证行向申请人提示单据时,申请人会千方百计提出拒付要求,甚至拒不履行付款责任,同样会给开证行造成资金损失。(二)防范措施:在受理开证申请环节,开证银行要严格审核贸易背景真实性1、审核进出口双方签订得贸易合同。确认贸易合同上得买卖双方、货物名称、货物数量、货物品质、运输方式、装运期限、保险、结算方式等要素就是否与开证申请书上得相关要素就是否一致。2、了解贸易中物流与资金流得流动方式及流向。对物流主要关注包括货物到岸后得报关、仓储、国内生产加工、国内销售等环节;对资金流主要关注货物进口后在国内销售得方式、销售货款回笼得方式及时间等因素。3、对贸易中会影响进口商付款意愿得因素做出分析。了解信用证项下进口货物国内外市场价格就是否稳定,进口货物价格与市场价格就是否有较大出入;进口货物得销售周期、运输在途时间及生产周期与信用证付款期限就是否匹配。对以上这些因素得分析可以进一步确定贸易背景得真实性,并对进口商履行合同与