财务报表指标计算公式.doc.doc

( %)=( 1-主营业务成本/主营业务收入净额) × 100% ( %)=( 1-营业成本/营业收入) × 100% ( %)=营业利润/主营业务收入净额× 100% (%)= EBIT /年初末平均资产总额× 100% (上市公司用年末数) (%)=净利润/年初末平均净资产× 100% (上市公司用年末数) 6. EBIT =利润总额+列入财务费用的利息支出 7. EBITDA = EBIT +折旧+摊销(无形资产摊销+长期待摊费用摊销) ( %)=负债总额/资产总额× 100% ( %)=总有息债务/资本化总额× 100% 10. 长期资产适合率( %)=(所有者权益+少数股东权益+长期负债) /(固定资产+长期投资+无形及递延资产) × 100% 11. 资本化总额=总有息债务+所有者权益+少数股东权益+递延税款贷项 12. 总有息债务=长期有息债务+短期有息债务+其他应付款 13. 短期有息债务=短期借款+贴息应付票据+其他流动负债(应付短期债券) +一年内到期的长期债务 14. 长期有息债务=长期借款+应付债券 15. 流动比率=流动资产/流动负债 16. 速动比率=(流动资产–存货) /流动负债 17. 保守速动比率=(货币资金+应收票据+短期投资) /流动负债 18. 存货周转天数= 360/ (主营业务成本/年初末平均存货) 19. 应收账款周转天数= 360/( 主营业务收入净额/(年初末平均应收账款+年初末平均应收票据) ) 20. 应付账款周转天数= 360/( 主营业务成本/(年初末平均应付账款+年初末平均应付票据) ) 21. 现金回笼率(%)=销售商品及提供劳务收到的现金/主营业务收入净额× 100% 22. EBIT 利息保障倍数(倍)= EBIT/ 利息支出=