南京工业大学财务管理第一章.ppt

财务无处不在在现代经济社会,资源是稀缺、有限和多用途的,而“钱”又是最灵活的一种资源,因此绝大部分人都对“钱”感兴趣,都与“钱”打交道。在实际生活中,人们经常会有这么样的问题:是否进行一项投资?项目投资需要多少钱?通过何种方式筹集所需的资金?应以多大的成本获得一笔贷款?是购买还是租借?你手中的证券值多少钱?本课程授课内容第一章财务管理概述第二章财务管理的价值观念第三章财务分析第四章筹资概述第五章长期资金筹资第六章短期资金筹资第七章筹资决策第八章投资管理第九章流动资金管理第十章利润分配管理本章目录财务管理的概念财务管理的目标财务管理的职能财务管理的内容财务管理的环境在个人生活与工作中,财务不一定是你最喜欢的,但是你必须首先考虑它。第一章财务管理概述第一节财务管理的概念财务管理是企业管理的一个组成部分,组织企业财务活动,对财务活动实施预测、决策、计划与控制,并处理财务关系的一项管理工作。一、财务活动财务活动是指企业筹集、投放、使用、收回及分配等一系列行为。(一)筹资(融资)概念:指企业为了满足投资和用资的需要,筹措和集中资金的过程。企业的资金来源权益资金——吸收直接投资、发行股票、留存收益(筹资对象称为投资人)债务资金——银行借款、发行债券、融资租赁等(筹资对象称为债权人)研究:筹资规模、筹资结构、筹资渠道、筹资方式(二)投资概念:指企业为了取得收益而发生的现金流出。流动资产投资——包括存货、应收账款等固定资产投资——包括厂房、机械设备等研究:投资规模、投资方向、投资方式证券投资——包括购买股票、债券等(三)资金运用概念:指企业在日常生产经营过程中的资金收入和支付收入——销售收入、投资收益等支付——材料、工资和其他费用等研究:加速营运资金的周转、提高资金运用效率(四)收益分配权益资金——利润分配(税后分配)债务资金——计入成本费用(税前分配)研究:收益的合理分配不同资金的分配方式:财务预测是制定财务计划的重要依据,任何一个企业都必须对未来的发展作出种种设想或方案,这些方案、设想中的收入、成本、利润和资金需要量等数据都是财务预测提供的。财务决策是指在预测的基础上,按公司财务目标的要求,采用一定的方法,从备选方案中,选择最佳方案。向筹资方案、投资方案、股利分配方案等等。财务预算是根据财务预测和决策的结果,采用科学的预算方法,协调公司的财务资源而制定财务活动计划,预算体系主要由销售收入、现金、资本预算等构成。财务控制控制是落实计划和执行决策的手段。目的是对比计划与实际状况之间的差异,分析产生差异的原因,然后采取相应的办法,使公司的财务活动按既定目标发展。二、财务管理的职能