表外信贷业务专业知识讲座.ppt

提纲第十一章表外业务第一节银行承兑汇票业务一、基本概念二、操作流程三、业务管理部门职责第二节非融资类人民币保函一、基本概念与规定二、操作流程三、业务管理部门职责第三节进口信用证业务一、基本概念和规定二、操作流程第一节银行承兑汇票业务一、基本概念(一)定义1、银行承兑汇票由承兑申请人签发并向开户银行申请,经银行审查同意承兑的商业汇票。2、银行承兑汇票业务银行作为付款人,根据出票人的申请,承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。(二)银行汇票与银行承兑汇票的区别银行汇票是支付结算的一种方式,是为方便交易活动,满足企事业单位、个人异地采购的需要而创设的一种支付工具,只有支付功能。而银行承兑汇票还有融资功能。2、承兑申请人应提交的资料(1)银行承兑汇票承兑申请书,主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容(2)营业执照或法人执照、法定代表人身份证明(3)三年和当期的资产负债表、损益表和现金流量表(4)商品交易合同或增值税发票原件及复印件(5)要求提供的担保资料(6)其他资料3、保证金和担保(1)保证金按照客户信用等级收取保证金,一般情况下,AAA级客户可免收保证金;AA级客户收取10%(含)-50%的保证金;A级客户收取50%(含)以上的保证金;BBB级(含)以下客户收取100%的保证金(2)担保对A级(含)以上客户按规定比例缴存保证金以后的差额部分,应当提供足额有效的担保(抵押、质押或保证)。抵(质)押物应具有稳定的价值和较强的变现能力;保证人的信用等级必须在A级(含)以上,且不得有任何不良信用记录。(二)审查、审批和承兑1、审查审查内容:(1)承兑申请人的合法资格;(2)该笔业务是否具有真实的贸易背景;(3)该笔业务是否控制在授信额度内;(4)承兑申请人经营情况、财务状况及现金流量;(5)承兑申请人的信誉状况,近两年是否有不良记录;(6)对按规定需要提供担保的,审查承兑申请人能否提供足值、有效的担保;(7)其他需要审查的事项。2、审批(1)经审查同意后,将《银行承兑汇票申请审批书》、申请人提交的资料以及审查报告等按审批权限审批。(2)授信管理和总量控制银行承兑汇票业务纳入客户统一授信管理。客户的银行承兑汇票余额应控制在其上年销售收入的10%到20%。对能够提供低风险担保的客户,可不受此规定限制。(3)银行承兑汇票业务实行转授权管理,对能够提供100%保证金或符合规定的全额低风险担保的,可转授权开户行直接办理。