3商业银行管理_第三章_负债管理.ppt

商业银行管理学
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课件制作组
College Of Finance , Hunan University
金融学院
湖南大学精品课程
第三章 商业银行负债业务管理
商业银行管理学
本章目录
学习指引
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复习思考题
学习指引
主要内容:商业银行负债的性质、构成;商业银行存款管理的目标、存款的成本管理与商业银行存款的定价;商业银行借入资金的渠道与借入资金时应考虑的因素。
学习重点:商业银行负债的性质;商业银行负债的构成;历史数据加权平均成本法、边际成本法以及预计加权平均成本法在商业银行存款成本计算中的应用;商业银行借入资金应考虑的因素。
§负债业务管理的性质与构成
本节主要知识点:
商业银行负债的性质
商业银行负债的构成
一、商业银行负债的性质
商业银行负债的性质可归纳如下:
负债是银行满足流动性需要的重要手段
负债的规模和结构决定其资产的规模和结构
负债构成社会流通中的货币量
负债是银行的主要资金来源
二、商业银行负债的构成
商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。
按负债的内容分
各项存款
各种借款
其他负债
按负债的流动性分
流动负债
应付债券
其他长期负债
各项存款
我国对存款的分类
按存款资金性质及计息范围划分:财政性存款和一般性存款
按存款期限长短划分:活期存款和定期存款
按存款对象不同划分:单位存款和个人存款
按信用性质划分:原始存款和派生存款
国外常见的存款分类
传统种类:包括活期存款、定期存款、储蓄存款。
创新种类:包括可转让支付命令账户、自动转账服务账户、超级可转让支付指令账户、货币市场账户、个人退休金账户。
(二)、创新的存款形式
1、可转让支付命令帐户:(Negotiable Order of Withdrawal Account简称Nows帐户)
最初是美国储蓄机构面向个人和非盈利机构开立的,是一种使用支票支付命令进行支付和提现,储蓄存款帐户,银行支付利息。该帐户最早出现于20世纪70年代,当时存款利率管制较严,且不许储蓄帐户使用支票提现,为规避管制,争取客户,是英格兰的储蓄存款机构创立的。开始
时有利率上限限制,86年取消利率上限限制。该帐户性质变似于活期帐户,但若要付款或转帐,不是使用一般的支票,而使用支付命令书。该支付命令书既可用来提款也可背书转让,作用无异于支票。Nows帐户兼有传统的支票活期存款的方便性和储蓄存款的获利性特点,对客户吸引力越大,成为银行吸收存款的一种新途径。80年代后所有的存款机构都可向个人和非营利机构办理nows帐户