私募独立核算制度.docx

私募独立核算制度————————————————————————————————作者:————————————————————————————————日期: XX资产管理有限公司独立核算制度XX资产管理有限公司独立核算制度第一章总则为保证XX资产管理有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的基金会计核算业务规范运作和稳健发展,有效防范基金会计核算管理中的各种风险,保证基金会计核算工作及时、准确和有效地进行,保护基金持有人的合法权益。根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人内部控制指引》等法律法规、规范性法律文件及相关监管要求制定本制度。本制度适用于公司自建会计估值团队,从事基金估值核算业务。本办法适用于本公司公及公司所有子公司旗下管理的所有基金。公司基金估值遵循独立建账、独立核算、财产分离的原则。私募基金财产与公司固有财产之间、不同私募基金财产之间、私募基金财产和其他财产之间要实行独立运作,分别核算,确保不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。根据业务需要,公司可以委托基金服务机构代为办理公司产品的核算估值事项,但相关责任不因委托而免除。公司委托外包机构办理基金估值核算的,应签订相关技术外包协议,参照公司外包管理制度执行。(公司XX部门)应在基金合同中订明估值核算事宜。(建议为产品设计部门)对于新型核算估值业务,如已经出台相关的专项核算办法,则按照专项核算办法进行核算,如尚未出台相关的核算办法,则按照行业内公认的办法核算,或按照公司经营层的意见,经与托管行、会计师事务所协商后所达成的办法进行核算。第二章 职责与分工基金会计应按照私募基金信息披露内容与格式指引的相关规定进行基金的对外信息披露工作。基金会计应与托管机构每日进行账务核对工作,定期核对基金财务报表及信息披露文件互相复核,互相监督,保持双方基金财务核算的准确性。基金的日常资金由基金会计制作划款指令,并经过复核、审批、加盖预留印鉴。基金会计业务管理的主要原则如下:(一)基金会计必须严格遵守有关工作流程,按时完成日常交易清算、会计核算、资金划拨等有关业务,保证基金投资运作的顺利进行。(二) 基金会计人员必须完整、准确、及时地记录反映基金资产运作过程。(三)办理相关业务时必须遵守复核制度,严禁需经复核的业务由一人操作完成。(四)基金会计档案包括会计凭证、会计帐簿和会计报表等,须按照财政部、国家档案局印发的《会计档案管理办法》和公司的有关基本制度的要求,进行会计档案立卷、保管、调阅和销毁的工作。(五)为维护公司的良好声誉,防范业务风险,基金会计人员应严格确保公司相关保密信息不外泄。(六)未经批准,基金会计不得将涉及保密事项的文件、磁盘、资料等物品带出办公地点。(七)基金会计的软件资料、数据资料、报表、报告、备份、会计账册、凭证、记录应当指定专人保管。公司对基金估值团队设会计主管、基金会计、系统维护三大岗位。基金会计负责具体的基金财务核算、资产清算、资产估值、信息披露等工作。每只基金配备两名基金会计,一名负责具体的工作,另一名作为该基金的备岗基金会计,各类业务进行交叉复核,严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程;系统维护岗位负责系统的维护及投资管理系统与基金财务估值系统的核对工作;会计主管负责基金会计核算的权限管理及各基