行政事业单位内控风险评估报告.docx

东公园街道风险评估报告根据财政部《关于开展2018年度行政事业单位内部控制报告编报工作得通知》《财会函(2018)11号》、省财政厅《辽财会(2019)32号》与市财政街道《抚财会(2 019)18号》文件精神,我单位组织开展了对单位各部门得风险评估活动,现将结果报告如下:一、风险评估活动组织情况(一)工作机制本次风险评估活动,就是在单位内部控制工作领导小组得领导下 ,由财务科具体组织实施得 .为完成工作,经单位领导同意,财务科从办公室、党政办抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组 ,专门从事此次风险评估活动.(二)风险评估范围1、本次风险评估所涉及得业务范围分为 :单位层面风险与业务活动层面风险。①单位层面风险主要包括以下三个方面:组织架构风险:单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致得风险 ;经济决策风险:单位经济活动决策机制不科学,决策程序不合理或未执行导致得风险;人力资源风险:单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致得风险.②业务活动层面风险 .本单位经济活动业务层面得风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、资产管理风险、合同管理风险。2、本次风险评估所涉及得部门范围主责部门:内部控制工作领导小组。配合部门:财务科、办公室、党政办等相关部门 .(三)风险评估得程序与方法、风险评估程序本次风险评估活动,风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划,明确风险评估得目标与任务; 其次组织召开了由各科室负责人参加得动员会,对风险评估活动做出了动员与安排 ,要求各科室先进行自查,查找风险点,研究整改措施,向风险评估小组汇报自查情况 ;再次,风险评估领导小组根据各科室得自查情况,选择关键科室与自查风险点少得科室进行重点检查 ,对其她科室也进行了快速检查;最,根据各科室自查情况与现场检查得工作底稿与收集到得资料,进行风险分析,、风险评估方法本次风险评估活动,采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论与访谈等方法以识别风险。(四)收集得资料与证据等情况支持本风险评估报告得主要有风险评估工作底稿,相关文件、会计凭证、账本复印件 ,以及各科室得自查情况等 .二、风险评估活动发现得风险因素(一)单位层面风险因素单位得部分内控关键岗位得工作人员没有定期轮岗 (风险点A1)。(二)业务层面风险因素、单位预算未分解下达至各科室及业务部门,可能导致预算权威性不足,执行力不够(风险点B1);2、单位未按规定建立票据台帐,不符合财务管理要求(风险点B);3、单位支出事项未严格按照审批权限执行,不符合收支业务管理制度要求(风险