公司财务费用报销流程及制度.docx

财务费用报销制度及流程—、总则(一) :为了加强学校内部管理,规范学校财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。(二) :本制度适用学校全体教师员工。二、费用报销基本制度及基本流程(一) :报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。(二) :费用报销单填写及票据粘贴要求:1、 报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;2、 报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;3、 报销单据一律用黑色笔或签字笔填写;4、 报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经领导有效批准;(三) :单笔报销总额超过500元,需要提前一天通知财务备款。(四) :费用报销基本流程:费用预发生时向学校领导提出申请f申请通过f报销人按实序时粘贴相关费用发票t报销人填写费用报销单t财务负责人审核单据f校长审批报销单据f财务部出纳支付报销金额三、 报销时间的具体规定为了方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:(一) 、每笔费用发生后须一个月内报销,如费用发生前有预支款,当月未退回的预支款从当月责任人的工资中扣除。(二) 、借款不受以上的时间限制,可随时办理。四、 费用审批管理(一):费用审批管理。1、 学校负责人(校长)行使审批权。2、 学校所有货币资金支付的审批权限原则上由学校负责人统一审批。3、 学校负责人外出时可以指定授权人(电话授权、短信或微信授权),报财务备案,由学校财务负责人进行复核,对不符合学校财务制度的单据,财务有权拒绝办理,学校负责人回来后要立即补办批准手续。4、 审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定,严格在授权范围内进行审批,不得超越审批范围。5、 货币资金支付的批准方式为书面方式。6、学校对货币资金支付的审批建立以 “谁批准,谁负责”为原则的责任追究制度,审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任,以防范货币资金风险,保证货币资金的安全。对于违反学校财务制度的规定而批准支付的单据,各相应审核人或审批人以失职论处,并对由此引起的不良后果负连带责任。7、报销人营私舞弊、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销,对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款,情节严重者一律开除并做进一步处理。&审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分或项目不真实的情况下签名准予报销的,对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%勺罚款。9、 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范,是否经过有效批准,所附附件是否合法合规等,对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款,对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。10、 出纳收到报销单后应检查学校负责人、财务负责人签名是否齐全,对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。五、各项费用管理及报销条例(一)差旅费管理及报销条例1、 出差人员必须事先填写“出差申请单”,注明出差地点、事由、天数、所需资金,经校长批准后方可出差。2、 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”,填写“用款申请单”,列明用款计划,由财务负责人审核、校长审批后方可借款。3、 凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需经校长审批后方