企业内控指引.doc

企业内控指引.doc企业内控应用及案例精析第一讲、组织机构1、 境内上市公司执行指引的时间是2011年12月1号。(判断题)•错误2、 组织架构的风险包括哪两个方面。(多选题)•治理结构的风险•组织机构方面的风险O缺乏执行力风险O机构形同虚设的风险3、 在董事会下面需要设立哪些专门委员会。(多选题)•战略委员会•审计委员会•提名委员会•薪酬与考核委员会4、 企业设立合理的组织机构后还要明确岗位设置,同吋明确岗位职责。(判断题)•正确O错误5、 企业下而冇子公司的要对英进行关注,特别关注海外、异地的子公司。(判断题)•正确O错误第二讲、发展战略6、 发展战略涉及的风险有哪些。(多选题)•战略制定的风险•战略实施的风险•战略调整的风险•战略考核的风险7、 战略目标制定要关注的问题。(多选题)•战略目标制定的方法O战略目标制定的风险O战略口标制定的吋间•战略廿标制定过程中需要考虑的因索8、 战略实施的控制主要有几个方面。(多选题)•计划、预算和战略管理制度•战略宣传•战略实施监控O战略考核9、 战略调整的调整依据是国家的整体经济调整形式,不依赖丁•行业的技术进步。(判断题)O正确•错误笫三讲、人力资源政策10、 战略发展应当关注的人力资源风险。(多选题)•人力资源引进的风险•人力资源约开发的风险•人力资源使用的风险•人力资源退出的风险11、 涉及到知识产权、国家秘密的员工,企业要与其签订保密协议,要求期履行员工的保密义务。(判断题)•正确O错误12、 人力资源退出包描。(多选题)•员工的辞职•解除劳动合同•退休O辞退笫四讲、企业文化和社会责任13、 兼并重组屮的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。(判断题)O正确•错误14、 企业特色文化内容不包括()。(多选题)O积极向上的价值观•体现国家的产业政策O团队协作和风险防范意识•以扩张为先导的成长路径15、 企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展,实现企业与环境和谐发展。(判断题)O正确•错误16、 实施资源节约使用的方法有()。(多选题)•开发可再生资源•加快高薪技术开发•转变发展方式•防止对不可再生资源的毁灭性开发第五讲、资金活动17、 资金活动应当关注的风险包括筹资风险、投资风险、资金调度使用风险和资金管控的风险。(判断题)•正确O错误18、 对投资项目进行会计控制包括()。(多选题)•制定会计政策•设置投资台帐•保管投资资料•对投资进行减值测试19、 对营运资金的管理就要统筹协调资金的需求,但是没冇必耍进行金过程的管理。(判断题)O正确•错误第六讲、采购业务和销售业务20、 采购业务应当关注的风险冇()。(多选题)•采购计划安排的风险•采购物资质量和价格的风险•采购付款的风险•资金管控的风险21、 为避免采购人员的舞弊,应该对采购人员定期轮岗。(判断题)•正确O错误22、 采购中要建立供应商的评估、准入制度,并将其基本信息录入到信息系统当中。(判断题)•正确O错误23、 采用()方式采购。(多选题)•招标•底价•定价O直接购买24、 销售业务应当关注的风险()。(多选题)•销售不畅•销售收款•销售舞弊O销售价格25、 销售的控制点不包换()。(单选题)O加强市场调查O完善销售记录•加强坏帐管理O完善客户服务第七讲、工程项口26、 本指引所指的工程项目是指企业自行或者委托具他单位进行的建造、安装活动。(判断题)•正确O错误27、 在确定屮标人之前,企业可以与投标人对投标方案、价格等进行谈判。(判断题)O正确•错误28、 订立书而合同的要求()。(多选题)•在规定定期限内与中标人订立书面合同•明确双方的权利、义务•明确双方的违约责任•不得订立背离合同实质性的其他I•办议29、 概预算审核的重点内容有()。(多选题)•编制依据•项目内容•工程量的计算•定额套用30、 工程变更中,因变更原因造成的价款支付方式及金额变动的,应提供完整的书面文件和其他相关资料。(判断题)•正确O错误第八讲、企业外包31、 外包的分类,一般外为重大业务外包和一般业务外包。(判断题)•正确O错误32、 承包商应貝备的条件()。(多选题)•承包方是依法建立、合法经营的专业服务机构或其他经济组织•承包方要具备相关的专业资质•从业人员要有专业技术资格•承包方的技术经验水平要符合业务外包要求33、 外包的会计控制要注意加强核算与监督以及费用核算工作。(判断题)•正确O错误第九讲、研究与开发34、 研发风险控制的总体要求包括()。(多选题)•重视研发•制定计划•强化管理•项口转化35、 立项与研究的审批要关注()。(多选题)•企业发展的必要•技术的先进行•成果转化的可行性O员工的积极性36、 研究项目委托外单位承担的,应当采用招标、协议等适当方式确定受托单位,签订外包合同,约定研究成