采购合同专项审计方案.docx

编号:_______________本资料为word版本,可以直接编辑和打印,感谢您的下载采购合同专项审计方案甲方:___________________乙方:___________________日期:___________________说明:本合同资料适用于约定双方经过谈判、协商而共同承认、共同遵守的责任与义务,同时阐述确定的时间内达成约定的承诺结果。文档可直接下载或修改,使用时请详细阅读内容。**年一、 审计依据:公司现行的《采购控制管理程序》、 《合同评审程序》、《合同管理规定》。二、 审计目的:对采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查,并做出客观评价,提出建议,揭示其中存在的控制风险,并提出可彳丁的建议和改善措施。三、 审计内容:1、 与采购合同管理相关的制度是否有效和完善。2、 抽样审计采购合同,确定采购计划、实际采购是否得到良好的遵循,采购合同管理是否得到有效控制。3、 结合合同履行情况,审计采购合同审批的真实合理性。4、 对本次采购合同审计发现的问题进行后续追踪审计。四、 审计程序:(一)审计准备工作:1、 与生管部门相关人员沟通,了解情况。2、 梳理公司合同管理(包括审批、存档、台帐管理等)的流程、实际操作管理模式,判断其与公司现行的制度规范是否一致,以及差异合理性。(二)现场审计工作:1、 采购合同内容抽样审计抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各 2份,检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。检查所抽取合同内容的合理性确认合同关键条款是否与实际米购一致,如存在差异,差异是否合理;检查格式合同的版本、内容与公司合同要求是否相符。通过检查审核章或者审批记录。检查合同主要条款是否存在约定不足、不详、条款缺陷、不妥或不具操作性,能否在维护公司利益的基础上力求公平、公正。2、 检查合同的实际执行情况:根据业务实际进展情况,检查合同中关于采购、付款、验收是否得到执行。检查合同中约定的奖罚条款是否得到执行。检查合同付款台帐是否清晰、完整,财务部、生管部是否做到及时对账,有无超出合同约定的款项支付,是否由未经审核的合同。3、检查合同存档情况:(1)合同是否按供应商分类,并以订单编号为顺序建档,是否置于安全之处并专人保管。 •4、编制审计底稿5、 现场沟通会议6、 完成审计分析报告7、 审计问题的改善后续追踪审计四、 审计范围:20XX年1月1日一20XX年8月31日期间的重大采购合同。五、 审计工作进度及审计预算:8月23日,下发审计通知并准备审计方案; 8月24日与生管部门相关人员沟通, 并准备审计资料,8月25日进入财务部进行现场审计,编制审计工作底稿,预计两个工作日审核完结;8月27号作出审核结论并出具审计报告。六、 审计人员分工:审计专员***发审计通知并整理相关资料;审计专员***起草审计方案,并负责审计资料归档;内审负责人****复核并出具审计报告。篇二:采购专项审计通用方案采购专项审计通用方案适用对象:内部审计、应付会计目录一、审计方案二、审计程序三、审计分工和日程安排四、审计所需资料清单一、 通用采购专项审计方案1)、审计目的:根据公司的采购管理制度,对采购部门现阶段的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查和内控评估,揭示其中存在的控制风险,并提出可行的建议和改善措施。 2)、审计内容:1、 采购管理制度是否有效和完善。2、 米购计划、米购预算、实际米购是否得到良好的遵循。3、 公司对采购主要业务环节(供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等)的管理、控制是否完善。4、对本年度审计问题进行后续追踪审计3)、审计范围:20XX年X月一20XX年X月期间的采购管理工作。 4)、审计人员:5)、审计时间:二、 审计程序编制: 审核:批准: 【抄送】编制: 审核:批准: 【抄送】编制:审核:批准:编制:审核:批准:编制:审核:批准:一、 审计依据:公司现行的《采购控制管理程序》、 《合同评审程序》、《合同管理规定》。二、 审计目的:对采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查,并做出客观评价,提出建议,揭示其中存在的控制风险,并提出可彳丁的建议和改善措施。三、 审计内容:1、 与采购合同管理相关的制度是否有效和完善。2、 抽样审计采购合同,确定采购计划、实际采购是否得到良好的遵循,采购合同管理是否得到有效控制。3、 结合合同履行情况,审计采购合同审批的真实合理性。4、对本次采购合同审计发现的问题进行后续追踪审计四、审计程序:审计准备工作:1、 与生管部门相关人员沟通,了解情况。2、 梳理公司合同管理(包括审批、存档、台帐管理等)的流程、实际操作管理模式,判断其与