中小企业现金管理制度.docx

----------------------------精品 word 文档 值得下载 值得拥有--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------01 现金管理制度范文第一章 总 则第一条 为加强现金管理,依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》,结合本公司实际情况,制定本制度。第二条 财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施,并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。第二章 现金的收入、支出范围第三条 现金收入包括:公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。第四条 现金支出范围。、各种工资性津贴。,包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。,包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。、福利费以及国家规定的对个人的其他支出,如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。。。。。,除上述规定的范围可进行现金结算外,都要通过银行进行转账结算。第三章 库存现金管理第五条 库存现金实行限额管理,公司按国家规定保留一定数额的库存现金。库存现金限额一般为三天的日常零星开支需要。第六条 库存现金不得超过规定限额,超过部分必须于当日存入银行,每日下班前结余现金必须放入保险箱。库存限额不足时从银行存款账户提取。第四章 现金收付业务的日常管理第七条 公司现金收付由出纳人员负责。现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。第八条 对于违反规定的收支,出纳人员有权拒绝办理。第九条 对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证,应当予以退回,要求补办手续,----------------------------精品 word 文档 值得下载 值得拥有--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------更正错误;遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的,应及时向领导反映。第十条 收付完毕,出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。第十一条 现金收入当日送存开户银行,当日送存确有困难的,按开户银行确定的时间送存。第十二条 不得坐支现金。公司支付现金,只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取,不得从本公司的现金收入中直接支付。收支的现金必须及时入账。第十三条 公司提取现金,应注明用途,