中小企业财税服务外包解决方案.doc

1 2010 年,中小企业财税服务外包解决方案广州金安源财税咨询中心随着电子商务的普及和国家税务监管力度的加大,中小企业在财税管理方面的薄弱状况已凸显出来并严重制约企业的发展。为指导广大中小企业强化内部控制,规避财税风险,我们在认真总结十多年财税咨询服务的基础上,提炼出“四务一体化”服务模式, 针对中小企业的财税薄弱的三大环节,以堵漏、防治为目标,以规范运作为宗旨,建立企业的财务和税务、关务、业务管理体系,协助广大中小企业建立新的管理体系,以适应新的竞争环境。 1 、项目组织(1)由企业总经理担任项目总监、本咨询公司委派项目经理担任副总监,企业财务主管、会计主管、成本会计和财务咨询师共同组成项目小组。(2)财税管理小组的职责是制定企业财税战略、年度目标和三务流程;建立企业财务、会计、税务规章制度和内部控制制度;审核企业日常财务核算、会计凭证、报表和纳税申报表等重要财税文件。 2 、项目目标(1)优化资产负债结构、对资金链的控制达到安全、可控的目标; (2)优化成本控制,在销售、成本、期间费用、税金之间找到最理想的结构模式, 将税务风险控制在最低限度内。(3 )优化纳税水平:按行业平均水平策划合理的税负率,控制采购和销售环节的增值税发票的抵扣率,以确保经营管理满足政策和法规的要求。同时依照企业所得税汇算清缴的加计扣除政策规划各项费用比例,降低企业涉税前风险,合理节省企业所得税。 3 、服务内容---- 财务服务的内容: (1)会计核算:按照会计制度、会计准则和相关法律法规的要求,结合企业的实际情况,设计会计科目和子目,建立科学的明细核算帐薄和内部财务报告体系,包括应收帐款和应付帐款信用控制台帐、对帐制度等。(2)研发经费税前加计扣除专项核算:针对研发经费的预算、明细核算、归集与分配、税前加计扣除优惠政策的申报提供专项咨询;包括研发项目的成本费用计划、专项核算明细表、专用固定资产台帐等建立规范的独立单元。(3)成本核算:针对企业在成本结构、总额控制、明细核算、归集和分配等方面提供成本核算制度设计、流程设计、考核和控制方法。包括材料消耗、制造费用、工人工资的处理等,形成有规律的定额管理核算体系。 2 (4)财务系统的规范化运作:配合企业整体战略的实施,提供资金筹措、财务计划、财务分析和风险控制等需求,设计企业财务运作规范化作业标准,配合公司各种审计、税务稽查工作。---- 业务服务的内容: (1)采购计划与进项税发票的管理(2)销售计划与销项税发票的管理(3)外协环节增值税发票的管理(4)进出口环节货物进销存配比性及税务的管理(5)业务流程中相关票据传递的管理---- 税务服务的内容: (1)增值税扫描、销项税认证和税负率、应缴税金的核算与控制; (2)企业所得税的核算与控制:税前扣除项目的核算与控制; (3)研发经费税前加计扣除税收优惠政策的核算、申报服务(4)纳税申报中涉及货物毁损、盘亏等特殊性情况的处理; (5)配合税务机关的稽查工作、税务质询回复工作; ---- 配套性服务的内容: (1)根据新的税法、会