税务预警自查报告.doc

税务预警自查报告.doc税务预警自查报告XX公司税务预警自查报告XX市国税局局:XX年,我公司出现多项税务预警,经过全面自查分析,现将情况汇报如下:一、实缴税负下降20%以上和比全省同行业平均实缴税负下降30%以上造成的原因。1、 XX年4月因为公司会计交接原因,造成总计税额为XX元的发票逾期未抵扣。公司将产生的原因实事求是的上报XX国税局,XX市国税局本着为企业负责,为企业解决实际生产经营中出现的困难和问题的原则,积极协调市局、省局,直至国家税务总局后,于XX年9月14日国家税务总局发布税总函XX号,同意并通知我公司在XX年12月份征期结束之前,申报抵扣逾期税款,我公司于XX年11月抵扣了该税款,此为造成公司XX年税负下降,存货扣税比指标异常的主要原因。我公司XX年全年税负为XX%,若扣减此因素实际税负为XX%o后附税总函XX号《国家税务总局关于部分纳税人逾期增值税扣税凭证申报抵扣的通知》。2、 由于经济下滑,对钢构行业的影响较大,公司生产经营也产生了较大的不利影响,业务量直线下滑,订单减少,销售收入降低幅度达到50%,利润率更是下降较大,这也是造成税负下降的直接因素。面对不利局面,我公司也在全面调整了经营方向,也取得了较好的成绩,XX年1-6月份,虽然销售收入继续下滑,但效益好的趋势发展较好。3、XX年度与XX年度主要产品产量及制造费用对比分析表生产车间XX产量对比明细表制造费用对比分析明细表通过以上指标对比,XX年产量、电费、工资、机物料消耗等生产指标较XX年下降幅度较大。二、固定资产周转率同比下降60%以上产生的原因。XX年固定资产周转率为,较XX年的,降低,下降幅度较大。由于公司生产经营存在困难,业务量下降较大,XX年公司销售收入元,较XX年的元,下降元,降低50%,此为固定资产周转率下降的主要原因,公司XX年平均固定资产为元,XX年平均固定资产为元,固定资产没有大的变化。三、期末存货扣税比异常产生的原因。XX年公司钢构件存货元,施工工程元,存货加施工工程元,因为我公司为钢构件加工并安装业务,兼有工业生产和建筑工程行业特点,部分业务是正在施工未完成工程,施工工程数额计入存货,此为存货扣税比异常的主要原因。四、 期末存货余额大于收入总额产生的原因。XX年公司钢构销售收入元,存货元,施工工程元,存货加施工工程元,大于XX年销售收入。主要原因是我公司钢构件加工并安装业务,部分业务是正在施工未完成工程,另一部分是双方未验收结算,存在结算异议,导致不能确认工程数额,不能确认收入。五、 未开发票销售收入负数产生的原因。我公司所接工程施工时间较长,根据收入成本配比,经常上年预转收入后,在次年冲销未开票收入并开据正式发票确认收入的情况,这是造成未开票收入负数的主要原因。例如:XX年1月冲销XX年4月365#凭证华汶未开票预转收入641万元,并在XX年1月21日山东XX有限公司开正式发票转收入1304万元。后附相关凭证及帐页。另外,对XX年的增值税缴纳情况,进行了认真、仔细的检查,经自查,发现12月份有一笔销售收入未开票,未缴纳增值税,计收入145000元,应缴增值税24650元,当时是由于有些产品质量问题和客户进行沟通,所以就没有开票,由于我们的疏忽,也没有缴纳增值税,现经自查查出,需补交增值税24650元,特此报告,申请予以企业补缴,请予批准。鉴于我公司以上存在的问题,我公司将全面整改,加强内部管理,积极提高财务人员业务水平,努力做到核算准确、申报及时,准确核算应纳税额,执行好国家的税收法律法规。特此汇报。XX有限公司XX年7月10日附件1:税总函[XX]485号《国家税务总局关于部分纳税人逾期增值税扣稅凭证申报抵扣的通知》附件2:XX[XX]006号《XX通报》附件3:XX集团有限公司相关凭证篇一:税务自查报告范文税务自查报告范文税务自查报告,就是将税务机关认为可能有问题的事项,用书面文字给予解释说明。一般只要简单的介绍一下相关情况,更类似于情况说明。一般税务应该给你发一个正式的函,具体说明你要自查的问题,然后规定你交自查报告的具体日期。有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题,就口头通知你写个自查报告就可以。大概的格式:自查报告第一行居中,然后第二行开始:列明他让你自查的问题;然后简单解释然后右下角写你公司名称,日期然后加盖公章。如果是税务局发的函,还要在那个上面签字,证明你在规定日期内交了自查报告,如果税务认可了就基本没有事情了,如果他认为你的自查报告不合理,则会到贵公司进行查账。不同行业的税负不一样,,主要原因有:行业利润较低,库存商品多,截止到某月底现有留抵税金多少钱,为什么库存多等原因•具体写法:第一部分:企业基本情况介绍;成立日期,法人是谁,经营地址,注册资金,经