万科集团内部审计条例.doc

万科集团内部审计条例.doc,加强内部控制,提高经济效益。,实施审计监督和管理,负责本条例的解释和修改。、积极配合审计工作、认真履行审计决定。、敬业精神、较高的政策水平和业务能力,根据本条例规定认真履行审计职责。。,加强内部控制,提高经济效益,根据《中华人民共和国审计法》和《深圳经济特区内部审计办法》,结合万科企业股份有限公司的具体情况,制定本条例。、法规、政策,董事会决议及公司的有关规章制度,独立行使审计监督权,客观评价公司及其下属单位的财务收支和经营活动的真实性、合法性和效益性,以达到查错防弊,改进管理,提高效益的目的。:依法、独立、客观、公正。,审计负责人由董事长提名,董事会聘任。审计室是公司下设的一个独立的职能部门,审计主任、副主任和主管由审计负责人提名,由总经理任免。、敬业精神、较高的政策水平和业务能力,熟悉财务会计,通晓企业管理,并具有相关的专业知识。,受公司政策和国家法律保护,任何单位和个人不得打击报复。审计人员在遇有利害关系时应当回避。:、有效性。,查阅公司相应的文件资料,向被审计单位索取有关的审计证明资料。,向被审计单位提出改进管理、提高效益的建议及纠正处理违纪违规行为的意见,并检查审计结论的落实情况。,并对项目的运作过程进行监控,发挥审计在公司和各项目运作中应有的“预警”作用。、:万科公司及下属单位(含合资联营企业,下同)所有经营和管理活动。:、经营管理政策及董事会决议的执行情况;;、完整性;、预算的制定和执行情况及其效益性;,各项费用开支的合理性和效益性;、效益性;;。。审计室应按《内部审计工作程序》和《审计工作规范》开展工作,实行“定期审计制度”、“审计联络员制度”、“审计巡查制度”、“审计报告制度”和“委托审计制度”等。、积极配合审计工作、认真履行审计决定。被审计单位向审计提供必要的内部管理、财务会计、工程、经济合同等审