万科集团内部审计条例.docx

目的
为充分发挥内部审计的监督和管理作用，加强内部控制，提高经济效益。
职责
审计室根据本条例规定组织开展审计工作， 实施审计监督和管理, 负责
本条例的解释和修改。
公司所有单位及各级人员应自觉接受审计监督、积极配合审计工作、
目的
为充分发挥内部审计的监督和管理作用，加强内部控制，提高经济效益。
职责
审计室根据本条例规定组织开展审计工作， 实施审计监督和管理, 负责
本条例的解释和修改。
公司所有单位及各级人员应自觉接受审计监督、积极配合审计工作、
认真履行审计决定。
审计人员应具有良好的职业道德、敬业精神、较高的政策水平和业务
能力，根据本条例规定认真履行审计职责。
范围
本条例适用于万科公司及下属单位所有经营和管理活动。
方法和过程控制
总则
为了充分发挥内部审计的监督和管理作用，加强内部控制，提高经济
效益，根据《中华人民共和国审计法》和《深圳经济特区内部审计办法》 ，结合
万科企业股份有限公司的具体情况，制定本条例。
万科审计工作依照国家法律、法规、政策，董事会决议及公司的有关
规章制度， 独立行使审计监督权， 客观评价公司及其下属单位的财务收支和经营
活动的真实性、 合法性和效益性， 以达到查错防弊， 改进管理， 提高效益的目的。
万科审计工作的基本原则：依法、独立、客观、公正 。
审计机构及人员
集团设审计负责人，审计负责人由董事长提名，董事会聘任。审计室
是公司下设的一个独立的职能部门， 审计主任、 副主任和主管由审计负责人提名，
由总经理任免。
审计人员必须具有良好的职业道德、敬业精神、较高的政策水平和业
务能力，熟悉财务会计，通晓企业管理，并具有相关的专业知识。
审计工作人员依法行使职权，受公司政策和国家法律保护，任何单位
和个人不得打击报复。审计人员在遇有利害关系时应当回避。
审计的职权
万科内部审计的主要职权是：
维护内部控制系统的完整性、有效性。
检查被审计单位的包括财务会计资料在内的审计相关资料，查阅公司
相应的文件资料，向被审计单位索取有关的审计证明资料。
针对审计所涉及的问题，向被审计单位提出改进管理、提高效益的建
议及纠正处理违纪违规行为的意见，并检查审计结论的落实情况。
参与集团各投资项目论证和评估工作，并对项目的运作过程进行监控，
发挥审计在公司和各项目运作中应有的“预警”作用。
、内容和方式
万科内部审计的范围是：万科公司及下属单位（含合资联营企业，下
同）所有经营和管理活动。
万科内部审计的主要内容有：
公司现行主要规章制度、经营管理政策及董事会决议的执行情况；
公司内部控制制度的健全性和有效性；
公司资产和权益的安全性、完整性；
公司经营方案、预算的制定和执行情况及其效益性；
公司的会计核算和会计报告的真实性和准确性，各项费用开支的合理性和效

益性；
公司各投资项目决策的合理性、效益性；
公司第一负责人离任的经济责任等情况；
根据需要或接受委托而确定的其他专项审计。
审计工作应做到规范化和制度化。 审计室应按 《内部审计工作程序》