对账不平.doc

一、总账对账不平
总账对账不平主要的现象有：总账中上下级明细科目对账不平(例如：下级明细的合计数不等于上级科目的汇总数)，总账与明细账对账不平；总账与各辅助账对账不平。表现在“总账”模块下“期末”中的“对账”或“结账”中，对于当月的金额进行对账的时候，提示的对账错误提示！以及实际业务中发现的账账不平的情况
对账不平错误提示界面
总账对账不平的原因和情况有很多种，大致分为两种情况，一种是操作上的错误导致的对账不平，一种是由于后台数据错误致使出现的对账不平，所以在处理问题前，先判定问题出现的原因，能用软件操作解决的，尽量不要去后台的数据库去进行修改，以免出现其他错误，使问题升级或埋下隐患！
【分析原因】
由于操作出现的对账不平较为容易导致总账与各辅助账对账不平，问题出现大致有以下五点：
期初设置录入错误：在期初录入阶段，科目录入了期初数据之后，在没有删除该期初数据之前，有对该科目设置了辅助核算项目，或者之前该会计科目设置有辅助核算项目，之后没有清除该科目辅助核算明细的情况下修改辅助核算的项目(如客户往来辅助核算变更为供应商往来辅助核算或者多项辅助核算减少或增加辅助核算项目)等情况均会造成总账与辅助账簿对账不平的情况！在期初的对账中可以直接查询出错误的科目！

期初界面
期初里面的对账不平
添置凭证阶段，将凭证中涉及到的科目取消、设置或修改辅助核算项目，也会导致该会计科目出现总账和辅助账簿对账不平的情况。
期初明细录入界面
上级科目设置有辅助核算而下级明细设置有不同的辅助核算项目(例如：一级科目—其他应收款挂有部门辅助核算，下级明细—部门其他应收款挂有部门辅助核算；个人其他应收款挂有个人辅助核算，则查询一级科目其他应收款的时候只汇总部门其他应收款的金额，不汇总个人其他应收款的金额。)汇总情况较为特殊，但是此种情况不影响对账功能的结果，对账仍提示为正确。
会计科目设置界面
修改人员部门造成的对账不平：在录入完带有部门或者个人辅助核算科目的凭证后，将部门或者个人修改也会出现对账不平的情况。
在年度结转时，先建立年度帐，之后对于已经完成的年度又进行了基础设置的修改，例如增删科目或者修改辅助核算等操作，在进行年结时也会出现对账不平的情况甚至直接报错不能进行正常的年度结转。
导致对账不平的错误现象！
【解决方法】
由于是操作上的失误导致的对账不平，只要通过对账界面或者已经获知的问题科目，将原有的操作取消，比如说原有科目的期初输入错误，将所有月份取消记账，然后将错误方式修改的辅助核算期初先修改回来，然后清空数据，再重新按照正确的方法进行设置，再将正确的期初输入进去就可以了，注意要保持期初试算的平衡。
对于涉及添置凭证出现的错误，可以将明细账和辅助核算明细账进行比对，找到出现问题的凭证，将该科目重新录入，添置正确的辅助核算项目的方法来进行修复！
在进行部门或者职员档案进行修改删除时，注意看清提示，看看是不是有科目设置了部门或者个人往来辅助核算，是否有凭证涉及到该部门或个人，请先将该凭证修改或删除，然后在进行部门和职员档案的修改工作！
在年结时，有时为了能够尽早的开始下年业务，而不过于着急结束上年账目的时候，会提前建立下一年的年度帐，这样第五种现象出现的可能行就比较大，解决办法可以在新的年度也比对上一年度做出相同的基础设置的修改，然后在进行结转；另可以先账套备份，，将之中的所有账套号的三位数字修改成为系统中没有的另外的一个账套号，再引入成为另一个账套，将原有账套的新年度账删除，重新建立新年度账，然后进行结转，最后再从复制出来的账套中将凭证引回。
(注：此方法只适用于单独启用总账或者除总账模块外其他模块均没有数据发生的情况)
总帐界面
附图中，，而在其辅助账簿中由于科目改动造成错误的那张凭证却查询不出来了！
【分析原因】
当然，除了以上操作上可能出现的问题之外，后台数据出现问题导致的总账对账不平的情况也是有的，大体问题出现总账上下级科目对账不平，或者明细账对账不平。关于总账对账不平主要涉及到的数据库表一共有四张，即：科目表(code)；凭证及明细账表(gl_accvouch)；科目总账表(gl_accsum)；科目辅助账(gl_accass)。其中科目表(code)为公共表，其余三张为总账表。
科目的编码级次出现错误：如果对于会计科目在设置过程中出现较为频繁的或者大范围的改动，尤其是上下级科目的改动和复制，有时候就会造成科目的级次或者末级标识的错误，在科目表中相关的表列主要内容见附表1
附表1 科目表数据列