流程与任务控制.ppt

涉及流程控制
◆《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》
◆《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》
涉及任务控制
◆《企业内部控制应用指引第10号——研究与开发
◆《企业内部控制应用指引第11号—工程项目》
◆《企业内部控制应用指引第13
业务外包》
◆《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》
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第一节流程与任务控制概述
流程控制的特点
◆分层次进行
◆分环节进行
◆需达到内部牵制的效果
流程的内部控制是一种流程中作业分工,职责
分配和记录方法的制度,一名或一组员工的作
业必须与其他员工的作业相互联系并保持牵制,
还要受到不断的检查和记录,以便达成流程中
使用资源权力的互相牵制。
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企业流程与制度设计
流程管理制度包括流程的分级与分类,流程
之间的逻辑制度以及流程的输入与输出的要素
管理学中二八原理:企业80%的流程是可重
复和保持不变的,因而可以固化下来;20%的
流程需要根据企业内外部的环境的变化和客户
的要求进行流程的创新和增值行为。
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流程的逻辑是以物流为核心的综合事务流的效率
管理问题
组织机构,岗位架构和责权利机制确定后,企业
要给每个岗位配置相应的员工。
流程管理要解决的问题:
组织内部信息不对称问题
何保证专业管理人员彼此的协调一致
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二流程增值分析
增值作业是指满足客户需求所必需的作
业,可分为
◆能给客户带来价值的作业——核心作业
◆保证企业正常运转必不可少的作业一—支
持作业(对增值作业的完成起支持和服务
作用)
非增值作为是指客户不需要的作业
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三流程描述与流程文件
◆企业流程描述是对工作流程的现状描述。
跨功能流程图法—一主要用于表达企业流
程与执行该流程的功能单元或组织单元之间
的关系
◆企业流程基本上都是以纸质或电子的文件存
在,流程文件构成了企业流程管理体系的基
个完整的流程文件一般包括:标准流程
图,流程说明书,流程中相关资料
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四运营标准化
运营标准化包括硬件标准化、软件标准化
硬件标准化涉及工具标准、设备、物流仓库、货
架、信息系统硬件等标准
软件标准化包括物流信息系统的代码、文件格式、
接口标准、物流管理、操作规程等标准。
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企业应通过流程标准化,操作标准化,服务标准
化等,以客户服务为导向,以信息流为驱动,将
流程分解,制定操作和服务标准;采用条码管理
进行跟踪管理;按照国际惯例和国家通行标准制
定企业的标准,对各个作业环节实行统一技术标
准和管理标准,强化质量管理认证,建立高效率
的流程管理系统
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第二节流程控制
制造业企业业务循环流程的六个方面:
销售与收款循环内部控制
◆采购与付款循环内部控制
◆生产与存货循环内部控制
◆人力资源与工薪循环内部控制
◆投资与筹资循环内部控制
◆货币资金循环内部控制
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一般控制点
企业流程在一个部门内或跨部门涉及多个
作业时,流程经历的每一个作业都是对该流程
进行有效控制的一般节点,可以掌握该流程
人,财,物以及相关的各种信息。
企业内部流程模式中作为一般控制点要遵
循不相容职务分离的原则
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