用友NC集团全面预算管理.ppt

效聚焦深度管控务实落地
用友软件+用反服务
用友全面预算管理解决方案
用友软件股份有限公司
2011年5月
FIDA用友2011 UFIDA Software Corporation
目录
集团企业预算管理信息化需求分析
③用友全面预算管理应用解决方案
用友全面预算管理典型案例
UFDA反20
目录
集团企业预算管理信息化需求分析
用友全面预算管理应用解决方案
像用友全面预算管理典型案例
UFDA反20
全面预算管理概述
⑤全面预算管理:是在合理分配人力、物力和财力的基础上,明确
企业各部门、各层次以及个人所要达到的具体预期目标,对企业
分配、生产、销售过程中的资源耗费和价值创造以及筹、投资等
活动加以统筹规划,进而全面落实企业各项经苢目标的种管理
方法
⑤随着市场经济的不断发展,越来越多的企业成为跨区域、跨行业
集制造、流通、科研、贸易和资本运作为一体的集团公司。企业
运营面临的风险及复杂程度日益增加,管理上也更具有复杂性。
⑤全面预算作为一种管理手段,可以有效地避免企业的短期行为、
规避资源的不合理配置及资源浪费、更好地协调价值链、供应链、
作业链之间的关系,还可以通过预算执行过程和结果的分析,对
战略的实施起到保障和支持作用。所以,推行全面预算管理对提
高企业管理水平、增强竞争力有着十分重要的意义
企业预算管理是对战略性活动和经营性活动进行计划、控制和分析
战略计划
竞争对手、产
经营环境分析
经营计划
经营预算
营销、利润、资
分配目标、制
本支出、产品研
定预算,收入
发、人力资源经
龙本、费用预
营目标确定,预
测与计划
全面预算管理和控制体系包含的内容
预算管理基础要素
预算编制
预算执行与控制
理念和文化
算
组织
预算执行预算执行
体系
与反馈
与反馈
预预
日常责任控制一
告测评
年终考评
实施全面预算管理中遇到的常见问题
d不能实时获取
甸预算指标与企业
数据
战略脱节
准确性、可比
把预算工作当成
性差
财务部门的事
责权利不一致
编制周期长准确
性低
将预算当作费用控制的工具
御预算控制力度不够
不能灵活调整
全面预算管理是用友集团管控的重要组成部分
决策支持
风险内控管理
报表管理
业务报表
税务报表
动态会计平台
管理报表
集团财务
■〓■
查询分析
合并报表
口[幽留器
商业智能
UAP平台
用户
流程预警
肖息
EAI二次
第
管理数据」管理平合平台平台开发力
全面预算管理是构成集团财务管控的重要环节
业务预算
财务预算
1、通过预算系统加强事前合理预测
利润预算
资金预算
(基于权责发生制)
(基于收付实现制)
2、通过预算管理加强事中执行监控
产信管圆【成本管理同理
3、全面预算管理加强财务业务的有效衔接
决策支持及绩效管理
资金
预算固定资
应付
财管理管理产管理
4、通过预算系统加强事后有效分析
单据凭证明细账总账报表分析报告
运营管控型企业集团的预算管理重点
集权预算模式
成员企业特征
预算管理目标
预算需求
产品方案
下属各子公司间业③战略目标导向
自上而下
务关联度强
全程规划、控制
全部纳入预算总部
下发统样表
协同效益好
集团内部资源配置
对下属预算控制
3下发统样表
y预算上报批复
按总部需求编控
3预算控制、预警
3资金计划控制
重点解
决问题
预算样表的下发,编制过程中的汇总、平衡,统的控制及预算考核