公司财务部部门工作规范.docx

财务部门工作规范
1总则
，加强财务管理和经济核算，加强会计基础工 作，保证会计信息质量，特制定本规定。本规定仅适用于湖南 **化工科技有限
公司（以下简称“本公司”）。

121财政部发布的《企业会计准则》
122财政部发布的《企业财务通则》
123财政部发布的《工业企业财务制度》
《会计人员职权条例》
2财务工作内容

“计划” 为特征的财务管理制度。严格
执行国家规定的各项财务开支范围和标准，加强财务监督，如实反映企业经营 成果与财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。
；根据生产经营特点合理组织 财务活动，做好财务收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹 集资金，加强好各类资金的日常调度和合理的使用，提高资金的使用效果。同 时，严格把控公司的成本费用支出，有效的利用各种资产，使企业资本利润最 大化。

，财务报告包括：资产负债表、 损益表、现金流量表、财务收支表、经营报表、产品成本表、单位成本表、期 间费用明细表及数据分析等。同时，根据投资者、债权人、政府及有关部门的 需要，提供相关的财务报告。
222每年填制财务情况说明书和成本、资金、利润分析。对利润的实现 情况进行考核分析。同时，运用财务相关指标从公司偿债能力、营运能力、盈 利能力、企业发展能力进行分析，为企业管理决策层提供参考依据。

，如实反映财务状况和经营 成果，也就是会计人员运用专门的程序和方法，将企业的经营活动中的经济业 务用数字记录与反映出来。

。根据会计科目设置各种账户，进行日常核 算，反映监督企业经济活动的过程和结果。
《企业会计准则》中制订的会计科目及 使用说明，并结合本公司的具体情况而设置。
，不得随意 改变。

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：
、完整是会计核算的灵魂。财务工作必须对对在生 产经营活动中的产量、质量、设备利用、存货的消耗、收发领退、转移等原始 记录都应督促相关部门及时、准确、真实登记。
，财务必须督促相关部门健全计量验收 制度，统一计量口径。使企业各项财产物资的进出消耗，都要经过严格的计量 验收，做到手续齐全，计量准确。
。要完善定额、计量、原始记录 等基础工作，使会计核算能正确、合理地反映企业的经济活动和财务状况。
3财务机构及分工

“财务部”，它是本公司财务管理和会计 核算的主管部门。
。财务经理按照财务、 会计制度，通过合理设置的相关会计岗位，对资金的来源、使用、耗费、分配 进行管理