商贸公司财务工作内容及流程.docx

付款完成 财务室审核付款内容 刘总付款 李总审核签字
*财务入账* 付款完成 出纳付款 ■*
/ K
财务部会计岗位日常工作内容与流程
一：对内工作内容及流程
1、审核各部门、各店费用支出
（1） 内容：审核全公司的一切费用支出，目前公司费用基本归类为：办公 费、手续费、工资、社保、邮寄费、福利费、培训费、广告费、业务招待费、装 修费、维修费、税费、运费（长途运费及市内运费）、差旅费、车辆使用费（油 耗、通停费、维修保养费）、通讯费（网费及电话费）、水电费（水费及电费）、 租赁费（房租、物管及与租赁相关的费用）、其他，共计19类费用。
（2） 流程：费用产生时，当事人应取得与该笔支出相关的单据作为填写费
用报销单的依据，严格按照费用报销单的格式准确、清晰、完整的填写报销内容。 财务审核签字后交付总经理审核签字，最后付款，大于 1000元的的支出由公司
账户转账，小于1000元的支出由出纳现金支付。各部门报销费用时务必分类报 销，费用报销单务必注明发生时间、因何发生，若是因寄客户的货品而产生的快 递费需在快递单上注明销售单号；所有的附件必须是合理合法的，必须有金额的 体现，否则视为原始凭证无效，财务部可退回报销人员；报账时若无附件依据的， 需由报销人自行向总经理申请，在经得总经理同意后财务部方可认同。 仓库报销 费用时，特别注意运费的报销，每笔收、退货运费后边必须备注该笔运费在 ERP
系统里的收、退货单号，保证货品已经收货入库或是退货出库， 严禁发生货品实 际出、入库时间与ERP上出、入库时间差异超过5天的情况，遇到法定长假等特 殊情况除外。各部门报销餐费、住宿费时除取得相应金额的发票外，还需附上支 付凭证，即收款方打印出的消费清单、消费金额凭证。
支出发生 ——►取得凭据 ——填写费用报销单 ——►财务审核签字
J L L J L
2、审核各部门、各店借款支出
（1） 内容：审核全公司的一切借款支出，经常出现的是水电费借款、差旅 费借款、仓库的取货、加油借款以及其他少见特殊情况借款。
（2） 流程：因出差而借款时需提前填写借款单，注明出差事由并附上出差
计划表；出差返回公司后务必及时到财务部办理报账手续，根据实际出差情况填 写差旅费报销单，按公司规定的补贴标准按实填写报销， 报销金额经审核后多退 少补，特别注意，报账期限滚动不能超过一个月时间，必须在借款之日起 30日 内报销该笔借款，若无特殊原因超时报账的财务部可视为报账无效， 上笔借款未 报账结清的不允许再次借款。
3、审核员工内购及系统下账处理
（1） 内容：审核各店交上来的员工内购登记表是否按公司要求操作，有无 虚假内购，是否按时按量交纳内购款，内购信息是否填写完整。
（2） 流程：公司给予每个在职员工优惠折扣的内购福利，员工内购时务必 按以下流程操作：各部门、店铺在财务处领取内购登记表，发生内购时，由内购
员工按实填写相关商品信息，由部门最高领导审核签字确认内购属实， 公司总代 理产品统一安吊牌价折内购，推广产品及非总代理的产品按吊牌价 6折内购，特 价产品按特价内购，每人每月不超过5件。月初例会时上交财务处，同时上交内 购货品的吊牌、水唛给财务审核；公司所有员工内购商品，结款方式为现金结款， 不得赊欠货款，不得挂账，未