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——企业年度经营计划书
目录
第一章制定年度经营计划书的战略意义 4
一、经营计划是金融机构筛选融资对象的重要依据 4
二、经营计划是重点客户评估交易对象的重要依据 4
三、经营计划是外部环境评价经营能力的重要依据 9
第二章制定年度经营计划书的必要准备 11
一、确定符合需要的专职人员 11
二、确定符合需要的制定方法 11
三、确定符合需要的推进体制 12
四、确定符合需要的日程安排 13
五、确定符合需要的管理共识 13
六、确定符合需要的部门合作 13
第三章制定年度经营计划书的外部评价 15
一、过去的经营战略 15
二、当前的经营业绩 15
三、动态的信用等级 16
四、差异的客户等级 16
五、优秀的样板企业 16
第四章制定年度经营计划书的内部分析 17
一、商品和服务 17
二、经营和客户 17
三、技术能力 18
四、经营潜力 18
五、员工想法 19
六、主要业务 19
七、培训进修 19
八、方法革新 20
九、事业评估 20
第五章制定年度经营计划书的机遇挑战 21
一、机遇和挑战 21
二、市场和行业 21
三、对手和事业 21
第六章制定年度经营计划书的形象要求 22
一、现状和评价 22
二、方向和抱负 24
三、愿景和使命 24
第七章制定年度经营计划书的核心原则 25
一、愿景的具体化 25
二、使命的明确化 25
三、计划的结果化 25
四、日程的细致化 25
五、职能的专业化 25
第八章制定年度经营计划书的总体思路 26
一、计划书的整体构思 26
二、企业愿景的图表化 26
三、组织结构的明确化 26
四、金融机构认可的计划书 27
五、重点客户认可的计划书 28
第九章年度经营计划书制定指南 29
一、本年度经营计划书的定位 29
二、本年度经营计划书的制定以及推进体制 29
三、本年度经营计划的制定方针 35
第十章附录(年度经营计划书格式图表) 43
第一章制定年度经营计划书的战略意义
一、经营计划是金融机构筛选融资对象的重要依据
金融制度改革的深入以及对巨额不良债权处理的促进,使金融机构对融资对象的筛选进一步加速。金融机构不再考虑与融资对象的交易年数、人际关系等因素;不动产、股票等担保也不再被信任;财务报表及经营计划书才是最好的担保。
依据对财务报表及经营计划的分析,金融机构将企业的信用等级划分为四类:
1、正常融资对象。即无坏账风险或风险极微的融资对象,作为金融机构可以进行融资。
2、要注意的融资对象。即存在坏账风险,但从融资对象财务状况上判断可以进行融资的企业,融资时需附加应对风险的条件。
3、有破产迹象的融资对象。即坏账风险高,不能进行融资的企业,现有贷款也仅存回收事项。
4、破产融资对象。已提交或已被确认将提交公司更生法(企业重组法)或产业再生法申请的融资对象,也就是倒闭或破产企业。
这就意味着,提升信用等级是企业金融事务管理的关键。金融机构依据财务报表及经营计划等评估所得的信用等级,才是决定金融机构对融资对象应采取何种关联交易关系及融资姿态的关键材料。
二、经营计划是重点客户评估交易对象的重要依据
企业的重点客户,为在日益激烈的竞争中生存下来或赢得先机,都在不断强化依据新标准对交易对象进行筛选。这个新标准就是“交易对象选择标准”。
“交易对象选择标准”主要有五:
1、技术的先进性。拥有世界上或国内最先进的技术,对于购入的产品、商品,在品质及性能上给予最好的评价。
2、联合的密度。充分理解大客户的经营方针,参加类似高端技术开发研讨会等会议。
3、成本对硬度。能够主动适应诸如集约订货、零部件标准化等要求,降低进货价格。
4、企业未来的明确性。企业经营计划已经确定,企业呈现的未来形象一目了然,而且与本企业保持方向一致。
5、财务体制的强大。拥有适合本企业的经营战略,能迅速进行必要的投资、任何时候在资金筹措方面都无障碍的财务体制。
在此基础上,企业的重点客户将评定合作伙伴的交易等级:
1、中坚交易对象。在重点客户的特定领域内起主导作用的交易对象。
2、交易对象。满足新标准,在竞标中可以中标的交易对象。
3、交易终止对象。将被从交易代码中清除,同时也将失去参与竞标的资格。
图1-1 以经营计划应对金融机构和重点客户的筛选浪潮
经营者的经营能力
经营目标的实现
未来成长的可能性
经营能力的评估
以成长为目标的经营计划
明确技术开发与商品开发计划
可实现的高度企业价值
图1-2 经营计划反映未来
迄今为止的经营业绩与“长处”、“弱点”……
展示过去经营业绩的财务报表
PL(损益表) BS(资产负债表) CF