财务指标分析.doc

分 类
字段名称
计算方法
偿
债
能
力
预收/营收比率
预收帐款/主营收入
现金流动负债比率
现金 / 流动负债
流动比率
流动资产 / 流动负债
速动比率
(流动资产 - 存货)/ 流动负债
负债资产率(%)
负债总额 / 总资产 * 100%
负债资产率2(%)
 
(一年到期的长期负债+长期负债)/总资产 * 100%
扣除预收帐款后的负债比率
(负债合计-预收帐款)/总资产 * 100%
资
本
结
构
现金比(%)
现金余额 / 资产总额 *100%
权益负债比率
股东权益/负债总额
流动资产比(%)
流动资产 / 总资产*100%
流动负债比(%)
流动负债 / 总资产*100%
固定资产权益比率
固定资产 / 股东权益
固定比(%)
(固定资产+无形资产及其他资产合计)  / 总资产 *100%
股东权益比率
股东权益 / 总资产
负债权益比率
负债总额 / 股东权益
长期负债资产比(%)
长期负债 / 总资产*100%
经
营
效
率
总资产收益率(%)
[净利润+利息费用*(1-税率)] / 总资产 *100%
总资产周转率
主营业务收入 / (期初资产总额+期末资产总额)/2
应收帐款周转率
主营业务收入 /(期初应收帐款净额+期末应收账款净额)/2
应收帐款周转天数
360 / 应收帐款周转率
应收帐款同比增长率(%)
(本期应收帐款-上期应收帐款)/ 上期应收帐款  *100%
流动资产周转率
主营业务收入 / (期初流动资产+期末流动资产)/2
流动资产周转天数
360 / 流动资产周转率
固定资产周转率
主营业务收入 /  (期初固定资产+期末固定资产)/2
固定资产周转天数
360 / 固定资产周转率
股东权益周转率
主营业务收入/ (期初股东权益 + 期末股东权益)/ 2
存货周转率
主营业务成本 /(期初存货净额+期末存货净额)/2
存货周转天数
365 /存货周转率
存货同比增长率(%)
(本期存货-上期存货)/ 上期存货 *100%
盈
利
能
力
资产利润率(%)
利润总额/(期初资产总额+期末资产总额)/2*100%
资产净利率(%)
净利润/(期初资产总额+期末资产总额)/2
主营业务利润率(%)
主营业务利润/主营业务收入*100%
主营业务利润比例(%)
主营业务利润/利润总额 * 100%
主营毛利率(%)
(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入*100%
主营净利率(%)
净利润/主营业务收入*100%
主营成本比例(%)
主营业务成本/主营业务收入*100%
营业外收支比例(%)
营业外收支净额/利润总额*100%
营业费用比例(%)
营业费用/主营业务收入*100%
投资收益比例(%)
投资收益/利润总额*100%
三项费用比例(%)
(营业费用+管理费用+财务费用)/主营业务收入 *100%
其它业务利润比例(%)
其它业务利润/利润总额*100%
每股资本公积金
资本公积金/总股本
每股盈余公积金
盈余公积金/总股本
每股未分配利润
未分配利润/总股本
每股可分配利润
可供股东分配利润/总股本
每股股利
(已分配普通股股利+转作股本的普通股股利)/ 总股本
每股负债比
负债总额/总股本
流动负债率(%)
流动负债/总负债 *100%
净利润率(%)
净利润/主营业务收入 * 100%
管理费用比例(%)
管理费用/主营业务收入*100%
股东权益收益率(%)
(净利润-可赎回优先股股利)/ (期初股东权益+期末股东权益)/2*100%
财务费用比例(%)
财务费用/主营业务收入*100%
净资产报酬率(%)
净利润 / 净资产*100%
现
金
流
主营收入现金比例(%)
销售商品、提供劳务收到的现金/主营业务收入 *100%
现金总资产比(%)
经营活动产生的现金流量净额/资产总计*100%
现金总负债比(%)
经营活动产生的现金流量净额/负债总计*100%
现金主营收入比(%)
经营活动产生的现金流量净额/主营业务收入*100%
现金流动负债比(%)
经营活动产生的现金流量净额/流动负债*100%
现金净利润比(%)
经营活动产生的现金流量净额/净利润*100%
每股投资活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量净额/总股本
每股筹资活动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流量净额/总股本
每股经营活动现金流量净额
经营活动