审监部门工作流程.doc

房地产开发有限公司
审
计
管
理
办
法
（试 行）
二〇一〇年一月
目录
1 审监部门职能
2 岗位职责
3 审计工作程序
4 工程（含制作安装）预算审计办法
5 工程（含制作安装）进度款支付审计办法
6 工程（含制作安装）收方签证审计办法
7 施工方案的审批及施工质量的监控办法
8 工程（含制作安装）竣工结算审计办法
9 计划督办管理办法
审监部门职能
招投标审计
参与公司招投标活动并对其合规性进行监督；
对公司所有招投标文件进行审计；
对公司所有招投标结果进行审计。
对主要经济合同进行专项审计
全面了解各公司经济合同的签订情况和审计检查履约状况；
及时掌握和发现经济合同方面存在的问题，有针对性地提出建议。
工程项目预决算审计
项目的预算、竣工结算的审计，配合财务部门办理工程竣工决算；
审计报告的拟订、审计结论及相关建议的提出。
工程经济签证事前审计
对工程施工过程中单项签证3000元以上的项目进行审计；
参与工程设计变更、技术核定、施工方案方面的经济事项会审。
公司相关工作、计划执行的督办
公司领导的指示会议决议的督办
计划实施阶段的督促；
相关部门之间工作进度的协调；
计划执行的情况检查
外部审计机构联系协调
外部审计机构的选择建议；
外部审计机构的联系、接洽及工作配合。
9部门管理
91明确本部门人员岗位责任；
92负责本部门人员的业绩考核与技能培训，促进部门人员与公司共同发展
岗位职责：
审监部经理岗位职责：
1 建立健全公司审计管理体系
11 建立健全公司审计管理体系；
12 制定内部审计制度和审计工作程序，报总经理批准后执行；
2 根据公司要求，对经济案件开展专项审计
21 制订专项审计方案；
22 指导下属开展专项审计，出具相关内容的《审计（监察）报告》；
3负责公司的重大经济合同签订和执行情况进行审计；
4负责公司工程项目的预结算审计;
41 审核预决算人员的预结算工作；
42 收集和掌握建筑市场行情变化情况；
43 对公司工程项目的方案论证、施工、预结算全过程进行成本控制；
5 负责联系外部审计机构对公司相关工作的审计；
6督导下属收集、整理和提供各类审计资料，建立审计档案；
7完成领导交办的其他工作。
预算师的岗位职责
1 负责审查收方签证资料的真实性和完整性；
2 负责审查竣工结算资料的真实性和完整性；
3 参与重要隐蔽工程的收方签证；
4 对涉及工程造价增加的施工技术措施采用提出建议；
5 负责对公司的建筑工程预算（结算）的审计；
6 负责收集、整理和提供各类审计资料，建立审计档案；
7 积极参加专业培训，不断提高业务水平和专业技能；
8 完成领导交办的其他工作。
计划督办的岗位职责：
1督察公司年度计划的执行；
2督察工程部工程计划的实施；
3 督察公司相关部门计划任务完成情况并给予必要的协调工作；
4负责计划的业务检查，检查计划完成情况。
审计工作程序
1目的
为保证审计工作健康有序进行，不断规范审计行为，使其逐步制度化、规范化
程序化，根据公司规定，特制定如下审计工作程序。
2范围
本程序适用于审监部开展审监工作具体实施。
3确定审计、监察对象
按照公司要求，公司工程口各部门的经济行为、员工的行为均属审计、监察对象，或直接接受领导指令确定审计监察目标。
4确定审计、监察形式
41 对员工严重违章违纪监察，发生时审计。
42对工程预、结算及进度款支付，发生时事前审计。
43对工程、材料、设备采购合同，金额超过5000元的，事前审计；
44不超过5000元的事后每半年集中审计；
45 对公司的招投标活动，发生时审计。
5组织审计、监察实施
61按照审计项目要求召开被审计单位会议，听取有关部门人员介绍情况并做好记录。
62索取、收集相关合同及其他资料，查阅有关会议记录，调查了解被审计部门内部管理的工作方式。
63 检查工程预、结算，重要经济合同和其他具备法律效力的经济文件的执行情况，审查工程预、结算工程量、定额标准执行的准确性、市场价格采用的合理性。
64在审计、监察过程中，可采取合法手段收集审监证据，有关部门和人员必须积极配合不得阻扰。
65收集、整理审计记录，向被审计单位或有关人员索取重要审计记录的签字、 盖章材料和调查证明材料。
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