大连银行股份有限公司商业汇票贴现业务管理办法.doc

大连银行股份有限公司商业汇票贴现业务管理办法

第一章 总则

第一条 为了规范我行商业汇票贴现业务操作，根据《中华人民共和国票据法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》及其它有关规定，制定本办法。
第二条 本办法所称贴现系指商业汇票（银行承兑汇票或商业承兑汇票）的持票人，在商业汇票到期日前，为了提前取得资金而贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为。是银行向持票人融通资金的一种方式。
根据贴现利息支付人的不同，商业汇票贴现可以分为卖方付息贴现、买方付息贴现和协议付息贴现三种模式。
卖方付息贴现是指由持票人（卖方）向银行支付全部贴现利息，银行将汇票票面金额扣除贴现利息后的余额支付给持票人的贴现模式。
买方付息贴现是指持票人（卖方）与买方（持票人前手/出票人）依照约定，由买方向银行支付全部贴现利息，银行将汇票票面金额全额支付给持票人的贴现模式。
协议付息贴现是指持票人（卖方）与买方（持票人前手/出票人）依照约定，由买、卖双方按照协议比例分担支付贴现利息，银行将汇票票面金额扣除持票人应该承担的贴现利息后的余额支付给持票人的贴现模式。
第三条 贴现的商业汇票应以真实、合法的商品交易为基础，禁止贴现无商品交易背景的商业汇票。
第四条 选择贴现票据应当遵循效益性、安全性和流动性的原则，贴现资金投向应符合国家产业政策和信贷政策。
第五条 贴现利率按中国人民银行的有关规定执行，总行将根据 各阶段票据市场的实际情况，公布利率指导意见。．

第二章 申请

第六条 我行只受理下列商业汇票的贴现申请：
1. 经我行认可银行承兑的银行承兑汇票；
2．已取得我行授信额度，资信状况良好企业所承兑的商业承兑汇票。
第七条 申请贴现必须对商业汇票票面金额申请全额贴现。
第八条 商业汇票贴现所得资金的用途必须正当合法。
第九条 商业汇票贴现期限从汇票贴现之日起至汇票到期日止，最长不得超过六个月。
第十条 申请贴现的商业汇票，基本要素必须符合《中华人民共和国票据法》的有关规定。
第十一条 向我行申请贴现的商业汇票持票人（贴现申请人），必须具备下列条件：
1．为经的企业法人或其它社会经济组织，并依法从事经营活动；
2．与其前手之间具有真实、合法的商品交易关系；
3．在我行开立存款账户，无不良信用记录。
第十二条 如果由买方对商业汇票承诺全部付息或协议付息，则买方必须具备下列条件：
1．为经的企业法人或其它社会经济组织，并依法从事经营活动；
2．与持票人之间具有真实、合法的商品交易关系；
3．在我行开立存款账户，且账户余额不得低于其应付票据贴现利息与相关费用的总和；
4. 与持票人共同向我行出具《商业汇票贴现利息支付协议承 。诺》
第十三条 向我行申请贴现的商业汇票持票人，应向我行分支机构公司业务部门或票据中心（以下简称“业务部门”）提交下列资料：
1．贴现申请书；
2．经年检的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证明、开户许可证等；
3．最近一期及上年度的财务报表；
4．有效的贷款卡；
5．与其前手之间的商品交易合同，根据税收制度有关规定开具的增值税发票或普通发票；
6．申请贴现的未到期商业汇票原件；
7. 我行认为需要提供的其它材料。

第三章 审查

第十四条 在持票人提交全部申请资料后，分支机构业务部门负责审查持票人的贴现申请、企业条件、提交的材料等方面是否真实齐全、合法有效，是否符合本办法第二章中相关条款的规定，商业承兑汇票贴现申请额度是否控制在授信额度之内；如果为买方付息、协议付息贴现的，还需符合第二章中关于买方的相关规定。业务部门经办人员对上述审查结果负责，并对申请贴现的商业汇票自接收至转交会计部门期间的使用和保管负责。
第十五条 分支机构业务部门、会计部门必须先后按照下列要求对申请贴现的商业汇票的合法性、有效性进行审查和复查，并分别在《大连银行商业汇票贴现业务审核意见书》上签署意见。业务部门的审查经办人员和会计部门的复查经办人员对各自的商业汇票审核意见负责。
1. 提交的商业汇票必须是中国人民银行统一印制的票式；
2. 票面上承兑人必须明确做出到期日无条件付款承诺，不得附 加任何条件；
3. 票面金额必须确定，其大小写金额必须规范和完全相符，不得有更改痕迹；
4. 汇票收、付款人必须按全称清晰明确填写，不得有更改痕迹；