商业银行资本规划与资本管理.ppt

商业银行资本规划与资本管理
商业银行资本规划与资本管理商业银行资本规划与资本管理主要内容 资本分类及相互关系2 国内银行案例介绍4 资本规划与资本配置3近年国际、国内资本监管动态1 RAROC与银行的绩效考核51
主要内容
资本分类及相互关系
2
国内银行案例介绍
4
资本规划与资本配置
3
3
近年国际、国内资本监管动态
3
1
RAROC与银行的绩效考核
3
5
2
*
金融危机是推动国际金融监管制度改进的最主要动因
对商业银行经营理念、经营目标、发展模式及管理方法起到了重要的指导作用
资本充足率要求的建立
资本充足率要求的强化
资本充足率要求的改进
BASEL Ⅰ
1988年
BASEL Ⅱ
2004年
BASEL Ⅲ
2010年
2008年金融危机雷曼兄弟等倒闭
1995年巴林银行
倒闭
1974年德国赫尔斯塔特银行
和纽约富兰克林国民银行倒闭
第一部分 近年国际、国内资本监管动态
*
BASEL Ⅰ
BASEL Ⅱ
BASEL Ⅲ
国际资本监管规则经历了不断完善不断增强的过程
定义银行资本：核心资本、附属资本
规定风险权重：0%、20%、50%、100%
表外纳入监管：设计转换系数
设定达标目标：不低于8%
建立三大支柱：最低资本充足率、外部监管、市场约束
引入内部评级：初级内部评级、高级内部评级
纳入操作风险：涵盖信用风险、市场风险、操作风险
改革监管治理架构
构建宏观审慎监管
提高资本监管标准
引入杠杆率和流动性监管
第一部分 近年国际、国内资本监管动态
巴塞尔资本协议的演进历程
1988年7月
1992年年底
1999年6月
2000年
2001年1月
2001年4月
2002年10月
2003年4~6月
2003年10~12月
2006年年底
2009年年底
2010年4月
2010年12月
BaselⅠ正式实施
实施的最后期限
BaselⅡ第一次征询意见稿
第一次定量影响分析
BaselⅡ第二次征询意见稿
第二次定量影响分析
第三次定量影响分析
BaselⅡ第三次征询意见稿
BaselⅡ正式出台并开始实施
实施的最后期限
BaselⅢ 初稿出台
定量分析
BaselⅢ 最终定稿
事件与时间表
第一部分 近年国际、国内资本监管动态
软约束
硬约束
国际接轨
06年，银监会对《办法》进行修订
94年，央行开始提出对CAR进行管理
03年以前，资本监管相对较松
04年，银监会发布《资本充足率管理办法》
03年，银监会成立
Click to add Title
Click to add Title
发展
轨迹
第一阶段
第二阶段
第三阶段
09年，提高CAR标准（%，中小银行10%）
11年，推动中国“巴塞尔Ⅲ”的全面实施
95年，商业银行法确定CAR不得低于8%
国内资本监管制度也进行了重大调整
12年，推出新《商业银行资本管理办法》
13年，全实施
6
*
中国最新银行监管制度
2011年4月，银监会正式公布《关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》（也称中国版“巴Ⅲ”），构建了“资本充足率、杠杆率、贷款拨备率、流动性比例”为核心的新型监管体系，明确了各类指标的达标期限要求。
2012年6月，银监会正式发布《商业银行资本管理办法》，在“资本充足率”的基础上，对银行资本管理提出更为全面的管理要求。
第一部分 近年国际、国内资本监管动态
*
《指导意见》确立了中国银行业审慎监管标准的四大指标
全面借鉴巴Ⅱ 和巴Ⅲ的内容；
提高资本充足率达标标准，实施差异化管理
以杠杆率监管作为对资本充足率监管的有效补充
不做风险处理的资本充足指标
在原有流动性监管体系上增加流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比率（NSFR）两个指标
建立贷款拨备率和拨备覆盖率监管标准
原则上按两者孰高的方法确定监管要求
资本充足率
杠杆率
流动性比例
贷款损失准备
资本充足率（2012年）、杠杆率（2011年）目前已分别出台了管理办法，流动性以及贷款损失准备的监管办法