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烟草企业资金管理中心工作心得

　　成立省级资金管理中心，将资金管理从财务管理中分设，对全省行业各组员单位的资金进行集中、统一管理，既是适应当代企业管理模式的必定要求，也是强化内部控制的详细表现，更是确保资金安全、防微杜渐、防范未然的主要举措。资金管理中心这几年的顺利运行见证了四川烟草经营效益连续攀升的全过程。事实证实，资金集中管理模式是科学的、优秀的。经过对行业资金的集中管理、统筹计划，提升了对行业资金的宏观调控能力，充足发挥了行业资金的规模效益，有效处理了行业资金的“两高”问题，为防范资金运行风险、提升资金使用效率、降低资金管理成本等发挥了主要的作用。资金管理中心的作用详细表现在以下多个方面：
　　防范资金安全风险方面
　　1、完善管理制度，建立管理长期有效机制。制度是企业管理的基石。加强管理，根本在于加强制度建设，筑牢制度上的“防火墙”，建立良好的管理长期有效机制。为了加大资金监管力度，规范资金管理行为，资金管理中心成立以来，相继制订了20多个涵盖行业资金集中管理、账户结算管理、账户余额管理、资金划拨管理、托收承付管理、基建专户管理、网银支付管理等各个方面的资金管理制度，使全省行业各组员单位资金管理工作做到有章可循、有法可依，规范了资金使用步骤，避免了资金管理的随意性和盲目性，提升了资金管理工作的质量，为资金安全、高效运转保驾护航。
　　2、完善过程控制，加强内部制约制衡。资金管理中心一直根据iso9000质量管理工作目标和要求，结合资金管理工作实际情况，对包括财务管理、资金管理的关键工作步骤进行了系统深入地梳理，绘制了业务步骤图，并标注了各个关键控制点，促进了资金管理过程控制标准化，工作开展程序化。财务管理部门和资金管理部门均能根据确定的业务步骤，形成相互配合和监督制约的工作机制，使财务管理、资金管理等相互牵制，相互作用，经过内部制约制衡，加强资金安全风险防范。
　　3、加强账户管理，规范资金流通渠道。资金管理中心成立之前，行业各组员单位因为制度缺失，管理不规范等原因，账户开设零乱、分散，极易诱发经济犯罪行为。资金管理中心成立后，依据《中央预算单位银行账户管理暂行措施》等相关制度要求，对行业各组员单位资金账户进行了根本清理，规范了行业资金流通渠道，改变了过去行业资金进出多通道的弊端，有效地从源头上堵住了资金安全漏洞，防范了资金风险，为行业资金管理工作地深入开展发明了条件。
　　4、加强预算控制，规范资金拨付依据。“预算驱动拨款”是实施资金集中管理的主要手段，资金管理中心根据审核生效后的资金预算给各组员单位划拨款项。各组员单位一样以审核生效的资金预算作为资金支出的依据，禁止将预算内用途的资金用于预算外的其它用途，超出预算的资金需求，需要补办对应的审批手续。为了发挥资金预算在资金管理中的作用，资金管理中心经过提升行业各组员单位资金预算编制的正确度，禁止宽打窄用，并将预算实施情况纳入年度目标考评体系，年底依据各组员单位预算实施情况程度进行奖惩，维护了预算编制的严厉性，确保了各组员单位资金预算实施偏差率均控制在正常范围以内。
　　5、加强电子结算，降低在途资金风险。资金管理中心成立以来，经过不停提升行业“两烟”电子结算水平，降低各组员单位在资金结算过程中的现金结算量，降低了“两烟”结算资金风险。卷烟结算方面，在资金管