ﻩ目 录
第１章 企业内部控制流程-—组织架构ﻩ５
1．1 组织架构设计与运行ﻩ6
1． 组织架构设计流程 6
．2 组织架构调整流程 8
第2章 企业内部控制流程—-发展战略 1０
2。２ 企业发展战略实施 1１
2。2．1 企业发展战略实施流程ﻩ1１
2．２。2 企业发展战略调整流程ﻩ13
第３章 企业内部控制流程——人力资源 １5
３．2 人力资源的使用与退出ﻩ16
3．2。1 绩效考核流程ﻩ16
3。２。3 员工离职流程ﻩ18
第４章 企业内部控制流程-—社会责任ﻩ２0
４．2 企业产品质量控制ﻩ21
4．2。1 产品质量检验流程ﻩ2１
4 . 4 促进就业与员工权益保护 23
4。 员工职业健康监护流程ﻩ23
第5章 企业内部控制流程——企业文化 25
5．1 企业文化建设ﻩ２6
。1 企业文化建设流程ﻩ26
．2 企业文化宣传流程 28
第6章 企业内部控制流程—-资金活动 ３0
6。1 筹资业务控制ﻩ３１
６．1．3 筹资决策管理流程 31
6． 筹资方案审批流程ﻩ３３
投资业务控制 ３5
6．2。3 投资评价管理流程ﻩ３５
6．2。4 投资执行管理流程 37
第7章 企业内部控制流程--采购业务 ３9
7．2 采购与验收控制 40
7． 采购业务招标流程ﻩ４０
７． 供应商的评选流程 42
７．3 采购付款控制ﻩ4４
7． 付款审批业务流程 44
7．3．2 预付账款管控流程 46
第8章 企业内部控制流程－-资产管理 4８
8．1 存货管理 ４9
存货采购请购流程ﻩ49
8．１．３ 外购存货验收流程 ５１
8。2 固定资产管理 53
8。2．2 固定资产请购流程ﻩ53
8。 固定资产大修流程ﻩ5５
第９章 企业内部控制流程--销售业务 ５7
９．１ 销售审批与定价控制ﻩ58
９。 销售合同审批流程ﻩ58
。3 销售定价业务流程 6０
9．2 销售发货与收款控制 6２
９．２。3 销售收款业务流程 ６2
９．2。4 赊销业务管控流程 64
第１0章 企业内部控制流程—-研究与开发 66
10。1 立项与研究控制 67
10． 研发项目立项管理流程 ６7
．2 研发项目评估论证流程ﻩ69
1０。２ 开发与保护控制ﻩ7１
１0．2。1 研发成果开发流程 71
．２ 新品试制管理流程ﻩ73
第11章 企业内部控制流程—-工程项目 ７5
工程立项控制 76
１1。1．1 工程项目业务流程 76
工程项目审批流程 79
工程验收控制ﻩ81
１１。 工程竣工验收流程ﻩ81
１1．5．4 工程项目后评估流程ﻩ83
第12章 企业内部控制流程——担保业务 85
12．１ 调查评估与审批控制ﻩ８６
。１ 担保业务综合管理流程 ８6
1２．１．2 担保业务风险评估流程ﻩ89
12． 担保业务审核批准流程 ９1
12。2 担保执行与监控ﻩ93
１2． 担保项目跟踪监督流程ﻩ９3
。2 担保项目信息披露流程ﻩ９5
第1３章 企业内部控制流程—-业务外包 97
承包方选择控制ﻩ98
。１ 核心业务外包申请流程 9８
13。１．4 承包方资质审查流程ﻩ１00
业务外包实施控制ﻩ102
．3 外包业务索赔申请流程 １０2
13。２。4 承包商履约能力评估流程 1０4
第１４章 企业内部控制流程--财务报告ﻩ10６
14．１ 财务报告编制控制ﻩ107
１4。1．１ 年度财务报告方案编制流程 1０7
14。１。７ 母子公司《合并财务报表》编制流程 １09
14． 合并会计报表编制范围变更流程 111
1４。2 财务报告对外提供控制ﻩ1１3
１4．2。1 会计师事务所评选审核流程 11３
1４．2。2 会计师事务所《初步审计意见》审批流程ﻩ１15
第１5章 企业内部控制流程—-全面预算ﻩ11７
预算执行控制ﻩ118
15．2。1 预算执行报告流程ﻩ1１8
１5。2．２ 预算调整审批流程 120
15．3 预算考核控制 122
１5．3。1 预算执行分析流程 １22
预算执行考核流程 1２4
第16章 企业内部控制流程-—合同
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