固定资产入账操作规程.doc

固定资产入账操作规程
一、新购（建）固定资产入账操作规程
1．固定资产购入验收合格后，资产使用人填写《固定资产领用单》，资产使用人和部门负责人签字。
2．购买人凭《固定资产购置申请表》（或已审批的固定资产购置计划）、《固定资产领用单》和发票，到国有资产管理处办理固定资产入帐手续。
3．资产管理员将固定资产相关信息录入《固定资产管理系统》，打印《固定资产验收单》和固定资产条形码。
4．购买人凭《固定资产购置申请表》、《固定资产领用单》（财务记账凭单联）、《固定资产验收单》（第二联和第四联）和发票（经国有资产管理处分管处长审核签字），到财务处办理报销。
5．资产使用人按规范要求贴好固定资产条形码。
6．财务处在《固定资产管理系统》对新增固定资产进行财务审核，固定资产建账完毕。
二、接受捐赠（盘盈）固定资产入账操作规程
凡是接受捐赠、盘盈的固定资产，都应办理固定资产入账手续。
1．接受捐赠或盘盈的固定资产，受赠人或盘盈资产的使用人应提交《接受捐赠、盘盈固定资产入账申请报告》（见附件），经本人及所在部门负责人签字、加盖部门公章后，随捐赠协议等相关材料一起，报国有资产管理处审核。
2．国有资产管理处审批后，资产使用人填写《固定资产领用单》，
由使用人和部门负责人签字后，送交国有资产管理处。经费来源栏注明捐赠或盘盈。
3．资产管理员根据审批的《接受捐赠、盘盈固定资产入账申请报告》和《固定资产领用单》，将固定资产相关信息录入《高校固定资产管理系统》，打印《固定资产验收单》和固定资产条形码。
4．资产使用人凭《接受捐赠、盘盈固定资产入账申请报告》、《固定资产领用单》（财务记账凭单联）、《固定资产验收单》（第二联和第四联）以及捐赠协议等相关材料到财务处办理固定资产入账手续，并在《固定资产管理系统》进行财务审核。
5．资产使用人按规范要求贴好固定资产条形码。
附件：
（□接受捐赠 □盘盈）固定资