国有企业（投资类）短期理财管理暂行办法模版.docx

*****投资控股有限公司制度
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短期理财管理暂行办法
第一章 总 则
为规范**投资控股有限公司(以下简称“公司)短期理财业务，防范投资风险，提高资金使用效率，依据《中国**科技集团公司金融性投资管理办法》（*****财【2008】887号），结合公司实际，制订本办法。
本办法所称短期理财，是指公司在确保资金安全性、流动性的基础上，利用闲置资金购买商业银行理财产品、信托产品、货币市场基金及其他理财产品、发放委托贷款等，获得投资收益的行为。短期理财期限原则上不超过1年。
第二章 短期理财原则
公司短期理财应遵循下列原则：
（一）安全性原则：短期理财应投资低风险理财产品，不得投资境内外期货、期权及其他金融衍生品等高风险领域。
（二）流动性原则：短期理财期限与投资资金使用计划相匹配，确保正常经营所需资金的前提下开展短期理财业务。
（三）收益性原则：在确保安全性、流动性的基础上，通过比价选择同等风险评级中收益相对较高的理财产品，获取投资收益。
第三章 审批权限
短期理财纳入预算管理，股东会是公司年度预算的审批机构。
董事会是公司短期理财的审批机构，公司每年向董事会上报《短期理财计划》，经董事会审批的短期理财计划报集团公司批复后执行。
《短期理财计划》应包括理财额度、理财品种、理财期限等内容。
公司按照董事会审批的理财计划筛选理财项目，编写《理财方案》。
《短期理财计划》范围内的理财项目，董事会授权董事长、经营层审批：单笔投资金额大于最近一个会计年度经审计净资产的5%或投资期限大于1年的，《理财方案》报董事长审批后执行；其余项目授权经营层审批，经营层根据理财项目风险大小将审批权限分为总经理办公会审批和总经理审批两类。
《短期理财计划》范围外的理财项目，《理财方案》经董事会审批后执行。
第四章 风险管理
公司短期理财行为应严格遵守国家法律法规，按照集团公司和公司的相关规定办理。
公司应加强短期理财业务的风险管理，禁止投资高风险项目，做到理财品种、期限适度分散，确保资金安全。
理财项目投资前，应当在充分搜集项目信息的基础上评估理财产品风险，采取适当的措施规避理财风险。
投资期间，财务部对理财产品进行日常监管，风险部监控影响理财安全的宏观经济数据，严格防控理财投资风险。
理财产品到期不能兑付或出现其他风险的，财务