外贸企业出口退税办税流程.doc

外贸企业办理出口退税操作实务

一、出口退税资格的认定
外贸企业应在商务厅办理从事进出口业务备案登记之日起30日内填写《出口货物退（免）税认定表》（一式三份），并携带以下资料到市（原件和复印件，审核后原件退回）



二、出口退税申报系统软件的下载、安装、启动、维护
（一）软件下载:
中国出口退税咨询网：http//:/
安徽国税网：http//:-n-/
合肥国税网：http//:-n-/
（二）安装、启动（演示）
1、系统安装 执行安装文件，按提示操作即可,应安装在C盘。在系统安装完成后，请重新启动计算机时。
2、启动 点击桌面图标“”或执行“开始”----“程序”----“出口退税电子化管理系统”----“”，系统开始运行。在申报系统安装完毕后应读入最新退税率库文件(如系统或退税率库升级，要及时更新)
3、运行退税申报系统 系统显示登陆界面后，输入系统默认的管理员用户名：小写“sa”，密码为空，在“当前所属期”中输入本次申报期后，点击“确认”，即可进入系统主菜单。
特别注意：“当前所属期”自动生成数据采集时的“申报年月”，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次数据采集前，按本次申报资料中报关单日期最迟的日期，先确定“当前所属期”。
如：本次申报有1份报关单，出口日期为2008年10月5日，则可将“当前所属期”录为；如：本次申报有20份报关单中，最大日期为2008年12月19日，则可将“当前所属期”录为。（注：如跨年度应分开申报）
（三）、系统维护
注意：只在首次使用时需要做且必须做以下工作外，不再做其他操作，否则可能引起运行出错。建议：进入系统后或具体操作前，详细阅读帮助文件。
1、系统初始化。注意：年度中间无需做初始化。若确需初始化，应先将系统数据备份。
2、修改系统配置
（1）、部门代码，执行“系统维护\代码维护\海关商品码\部门代码”，选择“修改”或“增加”进行部门代码维护。
建议业务量较大的公司分设部门代码，其他公司不设。
注意：申报系统的部门代码必须与退税登记中的部门代码一致，如有增加，必须报告退税机关负责退税资格登记的受理人员。
（2）、系统配置设置与修改
执行“系统维护\系统配置\系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：
企业代码：即本企业的10位海关注册登记编码，如；
纳税人识别号：即本企业的纳税识别号15位号码；
企业名称：本企业的工商登记全称；
计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法；
开户银行名称：如“中国银行安徽省分行营业部”
银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号；
换汇成本检查：选“T”；
进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税；
是否预申报：选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。
是否分部门核算：不分部门核算，选“F”；分部门核算，选“T”；如果企业要分部门核算，则选“T”，并且要进入“系统维护”之“代码维护”中的“部门代码”，点击“增加”或“修改”，进行部门代码维护；并且要与退税登记表的部门代码一致。
是否分部门申报：选“F”，不分部门申报；
外贸企业出口退税申报系统是用系统配置中“分部门核算”属性来解决分部门审核，用“分部申报”属性解决分部门申报。建议规模及业务量小的企业不使用“分部门核算”和“分部门申报”。
是否财务挂钩：选“F”；
退税机关代码：输入退税机关所在地行政编码，如合肥市国税局“3401”；
退税机关名称：输入退税机关名称，如合肥市局“合肥市国税局”。
以上输入完毕后，确认正确的，点击“保存”并在提示信息中点击“是”，完成系统配置设置，按提示进行系统重入。发现错误的，继续修改。
（3）、系统参数设置与修改
多用户操作问题：网络数据路径的使用。
换汇成本上下限：，。超过系统设置的上下限，会出现错误提示，但不影响退税申报。企业应对有异常的数据进行检查，确认后再申报。
（4）、系统口令设置与修改
考虑系统的安全性，建议作如下操作：
在“系统维护”之系统配置----“系统口令设置与修改”点击“增加”或“修改”，作如下操作：
用户名：输入数字或字母均可；
操作人姓名：录入操作人汉字名称；
操作人级别：输入 “0”，其他字段不