财务调研提纲.docx

某某项目财务调研报告
项目名称
客户名称
客户经理
项目经理
编写人
编写日期
版本号
审阅人
审阅时间
财务工作组织 3
会计核算 3
会计账簿总体情况 3
存货核算 4
低值易耗品管理和核算 5
固定资产管理和核算 7
待摊费用和预提费用核算 8
无形资产及其他资产管理和核算 8
对外投资管理和核算 8
应收账款与预收账款管理和核算 9
应付账款与预付账款管理和核算 11
应交税费核算 14
员工借款及报销管理和核算 14
所有者权益的构成情况 15
利润的形成和分配（或上交） 15
主营业务收入和成本核算 15
期间费用核算 16
非主营业务收支核算 16
营业外收支核算 17
内部往来业务管理和核算 17
报表及合并报表业务 18
会计核算需求 18
资金管理 19
银行开户情况 19
结算中心/内部银行 19
资金管理需求 21
预算管理 21
预算编制 21
预算执行和控制 21
预算管理需求 22
成本会计 22
财务分析 23
财务分析现状 23
财务分析需求 23
1财务工作组织
各会计核算主体及其地理位置、各会计主体财务人员数量及其岗位分工:
集团是否对下属单位统一财务政策，统一哪些政策:
集团是否对下属单位的财务进行实时监控:
财务内部具体的科室划分、各科室人数及岗位设置、各岗位财务人员的职责范围:
2会计核算

目前公司拥有几个会计账簿，各账簿所遵循的会计准则 /会计制度分别为:
各会计账簿的科目编码规则(包括科目级别、各级别编码位数)
请书面提供各会计账簿现行详细的会计科目表:
各会计账簿的科目维护流程(包括新科目的增加和不使用科目的删除)
各会计账簿的会计日历及会计周期:
各会计账簿的记账本位币:
各会计账簿是否存在外币业务， 主要用于什么业务？外币业务是否按交易当日汇率转
换为人民币记帐。是否月底按月末汇率调整汇兑损益。
各会计账簿记账凭证类别和凭证编号规则:
每月记账凭证数量:
各会计账簿主要内部和外部财务报表以及编制时间，并请提供样张:
各会计账簿会计核算的现有流程:
记账凭证审核流程及审核人员的权限划分:
各会计账簿的结账日期以及结账前后的业务处理:

存货取得和发出流程(包括相关部门和流转单据)
存货取得和发出的计价方法:
(实际成本、平均成本？)
存货的财务分类:
存货盘点流程(包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张)和时间:
存货盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理:
是否存在采购退货和销售退货业务， 业务流程(包括相关部门和流转单据)和相关
账务处理：
目前存货的账面数量和价值
存货财务账与库存账的对账流程和时间间隔:
存货财务账与库存账的对账未达情况以及未达产生的主要原因:

低值易耗品财务分类：
是否存在低值易耗品卡片，卡片编码规则及登记内容:
低值易耗品采购流程(包括相关部门及流转单据)及账务处理:
低值易耗品领用流程(包括相关部门及流转单据)及账务处理:
低值易耗品摊销方法及账务处理:
和时
低值易耗品盘点流程 (包括涉及部门人员及盘点用表单， 并请提供表单样张)
间：
低值易耗品盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理:
是否存在采购退货业务，业务流程(包括相关部门和流转单据)和相关账务处理:
目前低值易耗品的账面数量和价值:
存货财务账与库存账的对账流程和时间间隔:
存货财务账与库存账的对账未达情况以及未达产生的主要原因:

固定资产财务分类以及各类固定资产包含的具体资产项目:
固定资产卡片编码规则及卡片登记内容:
(3 )固定资产日常维护和管理流程及相关账务处理(包括小修、大修、改良等业务)
(4 )固定资产盘点流程(包括涉及部门人员及盘点用表单， 并请提供表单样张)和时间:
固定资产变动(如新增、盘盈、盘亏、报废、出售等)的业务流程和账务处理:
(6 )各类固定资产折旧年限和折旧方法:
(7 )固定资产折旧账务处理:
(8 )是否存在不同部门共用的固定资产，其折旧的分摊方法和标准:
(9)目前固定资产账面数量和账面价值:
是否存在在建工程，其核算方法:

待摊费用种类：
各类待摊费用发生频率、摊销周期和方法:
预提费用种类:
各类预提费用发生频率、摊销周期时间和方法:

是否存在无形资产和其他资产，其管理方法