固定资产盘点流程.docx

固定资产盘点流程说明
编号
流程步骤
角色
流程步骤描述
时限
01
拟定并下发固定资
产盘点通知
资产管理员
:R01 : : C01 :
资产管理员根据公司资产《青查要求或需要，按照公司“固定资产管理制度”规定，编制并下 发“固定资产盘点通知”。
通知中明确各部门必须上报组成盘点小组的人员名单。
通知中明确盘点清查范围、参与部门的职责、要求、盘点时限、盘点时间进度、考核等以及 问题的协调、处理和上报机制以及和盘点相关的其他内容。
1天一3天
02
资产管理部经理审
核通知内容
资产管理部经 理
[C02]
资产管理部经理对“固定资产盘点通知”进行审核，审核未通过，转至 01步骤；审核通过，转
至03步骤。
1天
03
总经理审批通知内 容
总经理
[C03]
总经理对“固定资产盘点通知”进行审核，审核未通过，转至 01步骤；审核通过，转至 04 另
骤。
1天
04
组成盘点小组
各部门相关人 员
各部门安排相关人员会问公司资产管理员和财务部监盘人员组成盘点小组，进行资产盘点。
1天
05
进仃资广盘点
盘点小组成员
:R02] : C04:
资产管理部、财务部和固定资产使用部门进行固定资产台账核对，确保账账相符。
盘点小组对各部门固定资产进行实地盘点，填写清楚“固定资产盘点明细表”。将盘点表和公 司固定资产台账进行核对，出现盘盈、盘亏和固定资产现使用状态和公司资产台账记录的使用状 态不相符合的，应由固定资产使用部门、资产管理部、财务部共同查明原因，并提出处理
7天一15天
编号
流程步骤
角色
流程步骤描述
时限
意见。
，参盘人员均在“固定资产盘点明细表”上签字确认。
06
资产管理员编制盘 点报告
资产管理员
[C05]
由资产管理员结合盘点实际情况，与财务部监盘人共同讨论后，编制“固定资产盘点报告”， 明确盘点明细和相关说明。
对于盘亏的固定资产，单项或批量金额较大的，使用部门要逐项作出专项说明，明确盘亏原 因，由盘点小组提出相对应的处理意见；
对于盘盈的固定资产，固定资产使