资金预算表怎么做.docx

资金预算表怎么做

　　摘要：资金的预算工作是企业资金管理中的关键，有效地做好资金预算工作，能使企业科学地调度资金，确保企业资金的正常周转，确保资金的流动通畅。怎样科学地做好资金预算工作是企业资金管理的重中之重，我们将从科学的资金预算管理出发，探讨怎样做好资金预算管理工作，从而有效提升企业资金预算管理水平。
　　关键词：资金　预算　资金预算管理　策略
　　1　概念界定
　　资金和预算
　　资金，是指银行存款、库存现金和随时能够变成现金的有价证券。不过，为了定时的编表计算和收入和支出利用方便，我们所说的资金仅指现金及银行里的存款。资金是企业经营生产的第一要素，没有充分的资金，企业就极难运转，所以，企业要加强资金预算管理，确保资金的高效利用，确保企业平稳有序的运转。
　　预算作为管理会计内容的主要组成部分，是指用数量化的方法来表述对某一主体或是项目标未来时期的预计或计划，是设定目标促进对后续一系列业绩的评价活动。预算关键包含经营预算、财务预算和资本预算。是一项综合性的财务计划。
　　资金预算管理
　　资金预算管理关键是指由资金预算编制、调整和实施跟踪、监督考评者三部分组成。资金预算能够分为年度预算、月度预算，编制采取以收入来定支出，确保成本费用相匹配的标准，采取直接法和间接法来进行综合编制。对于预算调整及实施跟踪是指在资金预算的过程中，当在部分前提条件发生改变的时候，需要立即的对资金业务进行调整或追加。对于资金预算管理是财务人员在企业过去的历史储存数据和本身积累的经验，结合目前的融资环境和经济环境，预计企业最近一年的资金需求量，并把对应的资金分配到企业的各个部门的一个管理活动。
　　2　中国企业在资金预算管理方面的现实状况
　　缺乏科学地资金预算编制
　　现在，从中国的企业实际情况来看，大多数的企业资金预算没有独立运行，而是看做是经营预算的主要组成内容和其它的预算何为—起进行编制，而资金预算的内容过于简单，只是部分简单的汇总极难起到实质性的作用。从企业现在的资金预算编制过程来看，极少咨询企业的业务部门的意见和提议，没有考虑到企业未来活动的影响，造成资金预算的指标缺乏合理有效性。
　　缺乏有效的资金预算实施方法
　　资金预算实施这一阶段关键是指对各个预算项目资金的收支情况，进行监督和控制，对于资金预算实施过程中极难保质保量，极难切实有效的实施下去。原因关键是资金预算编制的不科学，实施时碰到很多难题。其次，是因为企业忽略了资金预算的调整、控制的阶段。最主要的原因是企业管理层并没有高度重视资金的预算管理，造成部分有关资金预算的编制只是一个摆设，并没有起到实质性的作用，造成企业在资金预算方面不严谨，影响企业的正常运转。
　　缺乏完善的资金预算分析和考评
　　企业资金预算和考评并没有作为企业年度的绩效考评的一部分，这就使得在资金预算在约束企业职员方面的能力下降。大多数企业的资金预算分析和考评关键停留在能否完成预算指标的情况汇总上，只是看一下详细的各个部门的完成情况上，只是宣读一下，并没有对各个部门进行部分奖惩，尤其是对各个部门的职员采取部分奖惩性的方法来进行激励。因此，使得各个部门的职员对资金预算方面的不重视，影响了企业在资金方面的正常周转。
　　3　提升企业资金预算管理的策略
　　建立一套动态完整的资金预算方