成本会计岗位操作流程.pdf

武安市新峰水泥有限责任公司
ERP 岗位操作手册
部门 财务科
岗位 成本会计
一、 登陆帐套
双击 U8 图标 或点击【开始】→【程序】 →【用友 ERP-U872】
→【企业应用平台】进入登陆界面（图一）
图一
选择【操作员】→【输入密码】→【选择帐套】→【操作日期】，
点击“确定”进入用友 ERP-U8 应用界面（图二）
.
图二
二、 成本结转
1、在应用界面（图二）左排的业务列表中点击打开【供应链】→【存
货核算】→【业务核算】→【结算成本处理】，弹出暂估处理查询对
话框（图三）：
图三
点“全选”→“确定”，出现待处理结算单列表（图四）：
图四
点击左上角“全选”→“暂估”，即可完成结算成本工作。
2、采购入库单记帐：点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单
据记帐】，弹出过滤条件选择对话框（图五）：
图五
选择单据类型“采购入库单”，点“过滤”，打开单据记账列表（图六）：
图六
单击“全选”→“记帐”如下，即可完成所有入库单据记账工作。
3、辅料出库单据记帐：单击图六左上角操作的“查询”按钮，弹出
过滤对话框（图五），选择单据类型“材料出库单”，收发类别选择“水
泥辅料领用”和“熟料辅料领用”，点“过滤”，打开单据列表界面（图
六），单击“全选”→“记帐”。完成所有辅料出库单记账工作。
4、生料原料出库单据记帐：点击“查询”按钮，出现过滤条件选择
界面（图五），选择单据类型“材料出库单”，收发类别“生料原料领
用”，点“过滤”，出现单据列表界面（图六），单击“全选”→“记
帐”，完成生料原料出库单记账工作。
5 、 在 存 货 核 算 模 块 中 ， 单 击 【 财 务 核 算 】 → 【 生 成 凭 证 】，
图七
选择凭证类别“转账凭证”，然后点击左上角的“选择”弹出图八
图八
单击“全消“，然后选择采购入库单（暂估记账）和采购入库单（报
销记账），单击“确定”，进入未生成凭证单据一览表（图九）：
图九
单击“全选” →“确定”，打开待处理凭证列表（图十）
图十
点击“生成”或“合成”（“合成”生成的是多借多贷凭证,视情况用），
即可生成凭证（图十一），点击“保存”，采购入库单生成凭证工作完
成。生成凭证：
借：原材料
贷：应付账款-暂估应付款
和 借“原材料
贷:材料采购
图十一
6、红字/蓝字回冲单（报销）生成凭证，单击“选择”，弹出查询条
件对话框（图八），然后选中：红字回冲单和蓝字回冲单（报销）两
项，点击“确定”，其余步骤同上，即可生成红字回冲单凭证。
7、辅料出库单生成凭证，单击“选择”，弹出查询条件对话框（图八），
然后选中：材料出库单，收发类别选择：熟料辅料领用 /水泥辅料领
用，点击“确定”，其余步骤同 5，即可生成辅料出库凭证：
借：制造费用
贷：原材料辅料
8、生料原料出库单生凭证，单击“选择”弹出图八，选择：材料出
库单，收发类别：生料原料领用，其余步骤同 5，即可生成凭证：
借：生产成本-生料-片石
贷：原材料-片石
9、转账生成汇总生料生产成本凭证：先把生成的所有凭证审核、记
账后，点击【总账】→【期末】→【转账生成】打开转账生成对话框
（图十二）：
图十二
在自定义转账列表中选择