成本会计岗位岗位操作规程.doc

《成本核算会计岗位操作规程》岗位描述岗位名称成本核算会计/CW--003 所属部门财务部岗位定员 1人直接上级课长岗位级别员工直接下级无岗位职责 1、会计科目职责划分; 2、存货控制; 3、成本核算; 4、档案管理工作; 5、其他。岗位权限财务监督权、公司管理建议权等。任职资格 1、学历与专业:大专以上学历,财务管理类相关专业,初级会计师职称; 2、工作经验:二年以上本岗位工作经验,熟悉本饲料行业生产流程与管理; 3、知识结构(岗位技能):财税知识;计算机知识;饲料生产工艺,成本会计知识;财会电算化知识; 4、工作能力:组织能力;协调沟通能力;会计专业技能学习应用能力等。岗位流程参见《成本核算会计岗操作规程》《成本核算会计岗位操作规程》第一章: K3科目与阿佳希系统使用权限… 03-03 第二章:复核原始单据、阿佳希系统单据… 04-07 第三章:阿佳希各部门报表对比分析… 07-10 第四章:组织仓储管理员实物盘点… 10-11 第五章:帐务处理… 11-16 第六章:成本核算方法… 16-19 第七章:会计报表… 19-19 《成本核算会计岗位操作规程》第一章: K3 科目与阿佳希系统使用权限 5、金碟会计科目设置(常用)科目资产类:其它应收款、预付帐款,原材料、包装物、自制半成品、库存商品; 负债类:应付帐款、应付工资、应交税金、预提费用; 成本类:生产成本、制造费用; 损益类:主营业务成本、其它业务支出、营业费用、管理费用。 2 、阿佳希使用权限:成品库管理系统、饲料开票系统、销售核算系统、办事处系统、原材料管理系统、包装物管理系统、劳保五金管理系统、生产管理系统。 3 、设置科目代码、财务编号。例如:库存商品中红牛 305 猪料规格 20 公斤,在金碟设置代码编号 , 1243 表示会计科目, 01 表示红牛品牌, 01 表示猪料, 001 表示猪料中的顺序号。 4 、将财务代码编号在阿佳希系统注册:子系统——销售核算系统——商品管理——商品注册——双击某个品种——表中左边第三行(财务编号)录入财务代码编号——保存。《成本核算会计岗位操作规程》第二章:复核原始单据、阿佳希系统单据(一)成品库原始单据的复核 1 、成品入库单据的复核( 1 )生产部内勤交来由车间填写的产品入库卡,成品库填写的成品入库单( 外购成品入库由成品仓管填写入库单, 仓管当日将会计联交财务部)。( 2 )原料库的废饲料回机转入成品库,原始单据由原料库填写,成品库验收。( 3 )复核入库卡与成品入库单。双方填写要求:车间班组、日期、产品品名、规格、计量( 件数)、重量( 公斤)、车间主班签字、成品仓管验收人签字。( 4) 复核回机成品单。填写要求: 日期、成品品名、规格、计量(件数) 、重量(kg) 、出库方原料仓管签字、入库方成品仓管验收签字。( 5 )复核录入阿佳希的原始单据。双击阿佳希新系统——录入会计员工号——录入密码——子系统——单击成品管理系统——单据——成品入库单——查询单据——单据时间——单据属性、存货位置——产品生产入库、外购入库、回制(分别选择) ——单据编号。( 6 )将复核无误的成品入库单,成品回制单(会计联)留存财务, 产品入库卡返回生产部内勤。 2 、成品出库单据的复核( 1 )成品仓管交来成品回机出库单、成品盈亏出库单。原始单据填写要求: 日期、成品品名、规格, 计量( 件数)、重量( 公斤)。备注《成本核算会计岗位操作规程》栏需注明出库原因( 回机: 品管员签字、原料仓管签字。盈亏: 生产部经理签字)。( 2 )复核录入阿佳希的回机、盈亏出库单据:子系统——成品库管理系统——成品出库单——查询单据——时间——单据属性、存货位置——回机、盈亏(分别选择) ——单据编号。( 3 )将复核无误的成品出库单据(会计联)留存财务。(二)原料库原始单据的复核。 1 、原料入库单据的复核( 1 )采购入库原料存放在外租仓库,仓管员除开具入库单据,还需在备查本中记录。记录要求:供应方、原料名称、日期、计量(件数) 、重量(公斤) 、车号、填写人。( 2 )原料仓管凭开票室填写的客户退货通知单验收销售退货。填写销售退货入库单要求: 客户名称、日期、品名、规格、计量( 件数)、重量(公斤) 、品管质检员签字、原料仓管签字。( 3 )复核录入系统的原料外租仓库入库单据:子系统——原料库管理系统——单据——原料入库单——查询单据——时间——仓库二(仓库指公司,仓库二指外租仓库) 。属性采购、回机(分别选择) ——单据编号( 系统单据的备注栏应注明外租仓号、退货客户名称)。( 4 )将复核无误的客户退货单(会计联)留存财务,