2021年企业尽职调查 企业尽职调查内容.docx

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企业尽职调查,内部培训资料 风控部：张波,企业尽职调查,第一部分：企业调查思绪概要 第二部分：企业调查实务 第三部分：企业调查步骤及要求 第四部分：项目风险点汇总 第五部分：简单分析 第六部分：资料归档档案管理 第七部分：贷后管理,尽职调查概要,第一部分：调查思绪概要 一、前期准备 二、现场访谈 三、生产考察 四、资料分析 五、方案设计,一、前期准备,1、行业调研、用户所在区域经济动态 2、企业公开信息搜集，相关渠道信息了解 3、企业宣传材料、名片,二、现场访谈,1、介绍我企业背景、融资租赁 2、了解企业融资需求融资规模、拟租赁设备 3、了解企业发展历史沿革、关联企业 4、介绍融资租赁操作步骤,三、生产考察,1、生产步骤全过程参观 原材料、工艺步骤了解委外加工步骤、产成品 2、开工率、厂房设备利用率 3、机器设备、自动化程度 4、仓库存货 5、生产模式订单生产、备货生产 6、管理水平生产是否合理有序,四、资料分析,1、项目合规性 有权审批部门批复、内部股东会决议/董事会决议依据章程 2、收入核实 报表、增值税纳税申报表、近半年银行流水、销售协议或产品出库单 3、成本利润核实 原材料明细账、人力成本月工资单、能耗电费单、水费单等关键能耗、所得税单,四、资料分析,4、财务数据分析 异常变动会计科目明细、财务指标波动较大原因、负债规模是否合理,五、方案设计,1、租赁物选择 是否拥有没有瑕疵的全部权、尽可能选择企业关键设备、通用保值性高的设备真实存在、反复租赁、价格虚高 2、担保方法 担保企业、抵\质押方法,五、方案设计,3、报价方案 融资额度：
　　测算是否有能力偿还租金 价格水准：了解企业融资能力土地厂房等是否自有、是否全部抵押、有没有竞争对手 4、议价谈判 报价通常应留有空间，但在无特殊情况下切忌急速降价、大幅降价,第二部分：企业调查实务,一、融资目标 二、生产经营情况 三、财务情况,详细融资原因,,,一、融资目标调查 1、补充流动资金 2、原有生产的同类型扩大 3、原有生产步骤衍生 4、原有生产的技术升级 5、完全不相关的新项目,二、生产经营情况调查,1、企业基础情况 2、销售情况 3、生产情况 4、经营情况,1、企业基础情况,成立时间 企业规模 经营历史 关联企业,1、企业基础情况-成立时间,风险点：成立时间过短 运行两年以下无其它同行业关联企业、 管理人无相关经营管理经历的 操作提醒：营业执照需经过年检，以实际运行时间为准 (最近一个年度) 需要材料：营业执照、税务登记证、财务报表,1、企业基础情况-企业规模,风险点：规模过小 注册资本金额较低、 产值过低(利润过低还款能力不足) 操作提醒：结合验资汇报和财务报表情况 现场综合考察 需要材料：营业执照、验资汇报、章程,1、企业基础情况-经营历史,风险点：经营不稳定，收入起伏较大 频繁更改主营业务、 股东变动较频繁、 频繁注销或新注册企业 操作提醒：关键关注主营业务转型的原因 和转型后的现实状况、未来发展情况、 股东间何种关系、股东退出原因及条件 需要资料：未来订单支持、股东退出协议,1、企业基础情况-关联企业,风险点：重大关联交易、利润转移、 关联企业潜在风险 操作提醒：
　　了解企业间股权架构，股东关系 关键关注和关联企业的资金往来紧密