国有商业银行信贷业务风险内控制度研究.pdf

中文摘要桃狄行糯滴穹缦漳诳刂贫仁巧桃狄形A吮U闲糯滴窠】控制要素所采用的组织、方法、程序的总和,商业银行开展信贷业务应该发展刂菩糯滴穹缦眨孕糯9芾砉毯鸵滴窕疃?刂瓶吞澹以规范信贷业务活动并在业务流程中合理设置风险控制点,综合运用各种以建立信贷业务风险内控制度为前提。由于种种原因,四大国有独资商业银行存在着巨额不良资产的问题,存量资产的风险管理和增量资产的风险防范任务十分艰巨,因此建立和完善国有商业银行信贷业务风险内控制度显得更为紧迫。信贷业务风险内控制度的主要内容包括组织管理体系、业务操作制度、授权授信制度、信息交流系统、检查监督制度等几个方面。根据“巴塞尔协议”和我国的有关内控制度建设的文件要求,参考西方商业银行的实践经验,国有商业银行应当按照有效性、审稹性、全面性、及时性和独立性的原则构建信贷业务风险内部控制制度疚亩陨桃狄行糯滴穹险内控制度的基本构想是:设立顺序递进的三道监控防线,以客户经理部作为风险控制的第一道防线;以风险管理部作为第二道防线;以稽核监督部作为第三道防线。实行业务操作前台、中台、后台相互协调运作的风险管理控制体系,通过建立完善的岗位责任制度和授权授信制度,做到合理的责任分离、有效的权衡和高效的分工合作,运用信贷业务信息系统和完善的检查监督手段,监控信贷业务操作的每一个环节,起到防范每一个风险点的作用,同时辅之以考核奖励措施,强化内控制度的激励机制。本文从业务流程设计、组织结构和岗位设置、信贷业务管理信息系统、内部检查和内部审计等四个方面具体阐述对我国国有商业银行信贷业务风险内控制度建设的一些设想。关键词:商业银行:信贷;风险控制;信息不对称
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言引利息的贷款称为正常贷款;相反,银行发放的各类贷款中,借款方面由于行——工行、农行、中行、建行。由于历史原因,四大国有商业银行在管提下获取更大的收益。因此商业银行开展信贷业务应该以建立和完善信贷⒐赜凇耙胁涣甲什广义上的银行不良资产是指银行在资产业务中,经营资产风险超出预先估计,造成部分或全部损失的资产。银行在信贷业务中,按期收回本金、种种原因不能按约定的期限偿还全部本金或利息,造成银行损失的这类贷款,称为狭义上的不良资产或不良信贷资产。本文所探讨的是狭义上的不良资产,不良资产的主要形式是不良贷款。⒐赜凇肮猩桃狄行糯滴穹缦漳诳刂贫取商业银行是相对于中央银行及其他专门性金融机构的概念,它作为各国金融体系的主体是唯一能够吸收、创造和收缩存款货币的金融组织。。本文所讨论的问题主要是针对我国国有独资商业银行,即原四大国有专业银理体制上具有很多麸性,同时也都存在着巨额不良资产的问题。闹猩桃银行除特别说明外,均特指国有独资商业银行信贷业务是商业银行的主要资产业务,是目前我国国有商业银行运用资金的主要渠道,也是获取收入和创造利润的主要来源。但是办理信贷业务必然面临信贷风险。信贷风险是指银行贷出去的款项,、呆滞、呆账,使银行遭受损失的可能性。商业银行信贷风险根源在于借款人风险,但银行可以通过对信贷业务实施必要的管理和监督,及时发现和识别借款人已经存在的和潜在的风险,来达到避免和防范信贷风险的目的:或通过对风险的评价和处理,在承担一定风险的前业务风险控制制度为前提。商业银行内部控制制度是指商业银行为完成既定的工作目标和防范风险,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的制度、组织、措施、方法及程序的总和I桃狄行。张亦春:《货币银行学》,厦门大学出版社,年掳妫页。庄乾志:《银行发展:市场化与国际化》,北京大学出版社,年掳妫
贷业务风险内控制度是商业银行为了保障信贷业务健康发展,控制信贷业务风险,以信贷经营管理过程和业务活动为控制客体,以规范信贷业务活动并在业务流程中合理设置风险控制点,综合运用各种控制要素所采用的组织、方法、程序的总和。信贷业务风险内控制度是商业银行内控制度的重要组成部分,是针对各种信贷业务防范风险的控制制度。⒀芯慷从国际上情况看,近二十年来世界各国金融在自由化、创新化、国际化、市场一体化进程中,金融风险问题日渐突出,集中反映在频繁爆发于世界各地的银行业危机和动荡。虽然这些危机成因各种各样,但都包括了银行制度主要是商业银行内控制度方面的因素。在我国,虽然至今尚没有发生明显的金融危机霰鸬厍⒏霰鹨也曾出现夜幸挡话踩蛩厝创罅看嬖冢渲凶钪饕5木褪遣欢积聚的巨额不良资产,直接威胁着我国银行体系乃至整个经济环境的稳定,其问题的严重性国际少有。在中国已经加入慕裉欤泄幸导将面临国外具有经营银行业几百年经验、资产质量高、盈利能力强的成熟商业银行的全面挑战,问题的严重性和解决问题的紧迫性已是显而易见。虽然我国已经采取了成立不良资产经营