应收票据管理制度
第1条为规范企业应收票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度。
第2条企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。
第3条应收票据的审核。
，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。
，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，且不按企业规定作业，手续不全者，其经办业务员应负责赔偿售价或损失的
第4条应收票据的批准。
。
，降低伪造票据以冲抵、盗用现金的可能性。
，以防伪造。
第5条应收票据的账务处理。
，包括收到票据、票据贴现、期满兑现时登记应收票据等有关的总分类账。
，以便日后进行追踪管理。
第6条应收票据的保管。
，且保管人员不得经办记录。
，应及时向付款人提出付款。
，以便日后追踪管理。
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