财务指标计算公式(超全).doc

财务指标计算公司公式
一、盈利能力分析
1、销售净利率=（净利润÷销售收入)×１00% 该比率越大,企业得盈利能力越强
2、资产净利率=(净利润÷总资产)×100%　该比率越大,企业得盈利能力越强
３、权益净利率=（净利润÷股东权益)×１00％ 该比率越大,企业得盈利能力越强
4、总资产报酬率=(利润总额+利息支出）／平均资产总额×1０0% 该比率越大,企业得盈利能力越强
5、营业利润率=(营业利润÷营业收入)×100%　该比率越大,企业得盈利能力越强 
6、成本费用利润率＝(利润总额÷成本费用总额）×100％　该比率越大,企业得经营效益越高
二、盈利质量分析
１、全部资产现金回收率=（经营活动现金净流量÷平均资产总额)×１00％ 与行业平均水平相比进行分析
2、盈利现金比率=(经营现金净流量÷净利润)×１00% 该比率越大,企业盈利质量越强,其值一般应大于1
3、销售收现比率=(销售商品或提供劳务收到得现金÷主营业务收入净额）×100％ 数值越大表明销售收现能力越强,销售质量越高
三、偿债能力分析
1、净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本－长期资产 对比企业连续多期得值,进行比较分析
2、流动比率=流动资产÷流动负债 与行业平均水平相比进行分析
3、速动比率＝速动资产÷流动负债 与行业平均水平相比进行分析
4、现金比率=(货币资金＋交易性金融资产)÷流动负债 与行业平均水平相比进行分析
5、现金流量比率=经营活动现金流量÷流动负债 与行业平均水平相比进行分析
6、资产负债率＝(总负债÷总资产)×１00％ 该比值越低,企业偿债越有保证,贷款越安全
7、产权比率与权益乘数 产权比率=总负债÷股东权益，权益乘数=总资产÷股东权益　产权比率越低,企业偿债越有保证,贷款越安全
８、利息保障倍数=息税前利润÷利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)÷利息费用 利息保障倍数越大，利息支付越有保障
9、现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量÷利息费用　现金流量利息保障倍数越大,利息支付越有保障
10、经营现金流量债务比=（经营活动现金流量÷债务总额）×1０0％ 比率越高,偿还债务总额得能力越强
四、营运能力分析
1、应收账款周转率 应收账款周转次数=销售收入÷应收账款 应收账款周转天数＝３65÷(销售收入÷应收账款) 应收账款与收入比=应收账款÷销售收入 与行业平均水平相比进行分析
2、存货周转率　存货周转次数=销售收入÷存货 存货周转天数＝３65÷（销售收入÷存货）　存货与收入比=存货÷销售收入 与行业平均水平相比进行分析
3、流动资产周转率 流动资产周转次数=销售收入÷流动资产 流动资产周转天数=365÷（销售收入÷流动资产) 流动资产与收入比=流动资产÷销售收入 与行业平均水平相比进行分析
4、净营运资本周转率 净营运资本周转次数=销售收入÷净营运资本　净营运资本周转天数＝36５÷(销售收入÷净营运资本) 净营运资本与收入比＝净营运资本÷销售收入 与行业平均水平相比进行分析
5、非流动资产周转率　非流动资产周转次数=销售收入÷非流动资产 非流动资产周转天数＝365÷(销售收入÷非流动资产） 非流动资产与收入比＝非流动资产÷销售收入 与行业平均水平相比进行分析
６、总资产周转率 总资产