商业银行风险监管指标银行风险监管指标及算法.docx

商业银行风险监管指标银行风险监管指标及算法

　　%%-10%%小于等于5%%小于等于10%%%%%%%大于100%%大于等于4%拨备覆盖率＝信用风险资产实际计提准备／信用风险资产应提准备×100%风险资产利润率=净利润+少数股东损益/风险加权资产×100%净息差=利息净收入+债券投资利息收入/生息资产×100%非利息收入占比=手续费及佣金净收入+其它业务收入+投资收益-债券投资利息收入/(利息净收入+手续费及佣金净收入+其它业务收入+投资收益)×100%一、风险水平一流动性风险1、流动性百分比流动性百分比＝流动性资产／流动性负债×100%流动性资产包含：现金、黄金、超额准备金存款、30天内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、应收利息及其它应收款、合格贷款、债券投资、在我国外二级市场上可随时变现的债券投资、其它30天内到期可变现的资产。
　　流动性负债包含：活期存款、30天内到期的定时存款、同业往来款项轧差后负债方净额、已发行的债券、应付利息及各项应付款、中央银行借款、其它30天内到期的负债。
　　关键负债依存度＝关键负债／总负债×100%关键负债包含距到期日三个月以上含定时存款和发行债券和活期存款剩下期限1年以上部分。
　　3、流动性缺口率流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%流动性缺口为90天内到期累计到期期限缺口加上剩下期限三个月以上的活期存款/90天内到期的资产和表外收入。
　　二信用风险4、不良资产率不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100%信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外负担信用风险的资产。关键包含：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其它应收款、承诺及或有负债等。
　　不良贷款率不良贷款率＝次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款／各项贷款×100%5、单一集团用户授信集中度单一集团用户授信集中度＝最大一家集团用户授信总额／资本净额×100%单一用户贷款集中度单一用户贷款集中度＝最大一家用户贷款总额／资本净额×100%6、全部关联度全部关联度＝全部关联方授信总额／资本净额×100%三市场风险7、累计外汇敞口头寸百分比累计外汇敞口头寸百分比=累计外汇敞口头寸／资本净额×100%累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额。
　　8、利率风险敏感度利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额×100%。