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2021年存货盘点管理制度
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2021年存货盘点管理制度

，特制订本制度，以期达到以下目的：
，有依可循;
，其中账物相符包括：仓库账务与实物相符、仓库账务与财务账务相符、公司账务与海关记录相符;
，以便于财务记账。
：原片、半成品、成品以及备品备件等等，固定资产、财务现金等非存货资产遵循相关盘点制度，不在此制度规范以内。

(不考虑各环节销售)：
、半成品及成品等存货流转图：
（略）
，库存仓库仅有备品备件仓。
，盘点范围涵盖：原片仓、隔离仓、封存仓、半成品仓、收集片仓、成品仓、外发仓(外发仓指外发加工存货)、生产在线存货、CT在线、CT成品仓、备品备件仓库。
，并非实际物理仓库。


：仓库全盘，财务抽盘约___%;
：每月仓库在财务月结日前打印盘点表进行全盘，财务视具体情况选取个别品种进行抽盘，抽盘数量约点总库存量的___%
：
：仓库与财务全盘;
：每个季度末在财务月结日前仓库打印盘点表进行盘点，仓库与财务部共同实行全盘，___部报关组视具体情况可选择参与盘点。

：仓库预盘，与财务、审计公司一起全盘;
：每年底，财务视关账日和审计时间的安排，通知仓库预盘及全盘时间，预盘日由仓库进行全盘，全盘日由财务部和仓库共同进行全面盘点，并视具体情况可能与财务年度审计事务所一起盘点。

，对于需报废的存货，由仓库、品质部及销售部等相关部门共同认定后提交《存货报废申请单》(见附件一)，并说明存货报废原因及数量，交公司相关领导审批;
《存货报废申请单》审批下来之前，仓库需对报废存货单独存放，但财务无需处理账务，报废申请单核准后，仓库统计报废存货数量金额交___部，待___部办理完海关手续(做废料或内销处理)后，仓库准确登记进入存货盘点表，交财务入账;
，销售款交财务进行账务处理;
，仓库还需对报废存货进行拍照留存，报废全程需按相关规定报海关及税局。

《盘点平衡表》(见附件二)，《盘点平衡表》不仅记录月末结存数，还需包括月初数以及本月各仓库的进出、外发、报废等等具体数据;
《盘点平衡表》需分仓库统计数据，仓库类型包括：原片仓、隔离仓、封存仓、半成品仓、收集片仓、成品仓、外发仓(外发仓指外发加工存货)、生产在线存货、CT在线、CT成品仓;
。

，首先对于盘点有差异的部分进行复盘，如确定实物数量的准确性，需详细查询账务数据有无错误;
，可以消除差异或找到原因，按照具体情况处理;
，确认差异存在，并无法找到明确原因，应填写《盘盈(盘亏)调整单》(附件三)，经仓库主管、生产经理签字，交厂长、总经理审批;审批后交财务做账务处理。
、财务及海关数据的一致性管理
，并依据本制度，对存货进行盘点和;
，仓库与财务部保证公司内部账务的一致性，即财务账上数据、仓库账上数据、存货实际库存三者的无差异;
(此数据与仓库实存一致)给___部，由___部核对海关数据，如有差异需查明原因并纠正，直至双方数据一致。
，自批准公布之日起实施。用友ERP上线后视具体流程进行修改。
___有限公司
二O___年___月二十五日
2021年存货管理制度范文
第一章总则
第一条本制度所称存货是指本单位在正常经营过程中持有以备出售的商品。
第二条存货的具体范围如下:
1、已经支付货款、购入并存入本企业仓库的库存商品等。
2、已经验收入库，但尚未收到销货方结算___的商品等。
3、已经发运，但尚未办妥托收手续的库存商品。
第三