应收、应付款管理制度.docx

应收应付款管理制度
一、 应收款
1、外部应收工程款：施工过程中由项目部负责，财务预控部和
生产经营部全力协助、督办；完工后由财务预控部牵头负责，项目部
和生产经营部全力协助。
2、内部应收借款：各项目部、各部门的员工因公务借款，单项
事情办理后， 一周内到财务预控部办理报账手续， 否则从本人工资中
扣除；周转性用款，年度内必须报账处理。
二、应付款
遵循合同比例合理、 过程支付平衡、 以收定支、 计划支付的原则。
材料款
1、入账：以审批手续齐全（材料采购计划，购销合同，验货、
收货单，发票，工程使用部位等）的出入库单为入账依据。
2、施工过程中采取转账形式依据合同按计划支付。
3、公司应急支付：施工过程中，计划外事项需相关部门提供超
计划付款的支持性文件， 由总经理特批可临时应急支付。 应急支付款
项要在下次项目回款扣除，并计算占用资金的成本。
4、年度支付：各供应商支付比例要平衡，如因比例不平衡产生
纠纷，扣罚责任人 200-2000元。
人工费
1、归集：设置计量程序，过程中完整部位或年度要有结算签认；
合同外的计量必须手续齐全， 按计量程序逐月办理； 最终剩余量结算
签认后， 即为全部计量结算完成， 除此以外另行上报和历史资料均不
得归集入账。
2、需按制度劳务人员要有进场备案，工种市场标准备案，按合
同比例提取劳务费并附分配方案， 工资发放原则上打卡， 不能打卡时
需反馈工资发放明细表。
3、应急支付：施工过程中，因一时资金短缺不能按合同比例足
额支付， 有可能产生停工或上访事件时， 由总经理特批可临时应急支
付。应急支付款项要在下次项目回款扣除，并计算占用资金的成本。
4、年度支付：各劳务班组支付比例要平衡，如因比例不平衡产
生纠纷，扣罚责任人 200-2000 元。
管理费
1、公司管理人员工资：月度全额编制工资表，原则上次月发放
工资并次月扣除上月缺勤储备工资，年度“公平”反补，反补不足部
分公司统筹；综合业绩工资季度发放；年度业绩工资年底评价发放；
参与一线、 服务一线的业绩报酬季度由项目部提取， 年度公司统筹发
放。
2、项目管理人员工资：执行月薪和年薪制，取消冬闲工资。组
织机构、职责、 工资标准由生产经营部核定控制，财务预控部按项目
责任状指标终控， 超指标费用必须由生产经营部出具说明， 如理由充 分费用可暂占兑现部分， 否则不予入账。 月薪按出勤据实编制工资表， 次月发放工资。年薪按入场月份至年底均摊造表，次月发放基本工资, 季度发放综合业绩工资，年底发放绩效工资。
合同管理制度
1范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3定义、符号、缩个略语
无
4职责
总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
工程部：是发电厂建设施工安装