公司借款及费用报销流程.docx

文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]
公司借款及费用报销流程
公司借款流程及费用报销流程
一、借款流程
（一）借款人填写借据，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写需相符，且借据表面不得涂抹。
（二）借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。
（三）借款人将部门经理签字后的借据交由总经理签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。
（四）借款人将部门经理及总经理签好字的借据交至财务部，由财务部经理签字。
（五）财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员有权拒付。金额在500元以上的借款出纳员应考虑以转账支票支付。
二、费用报销流程
（一）报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写需相符，且费用报销单表面不得涂抹。
（二）填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。
（三）部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核，并由财务经理签字。财务部审核应本着以下原则：
1、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；
2、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；
3、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；（参照费用报销制度）
4、审核签批手续是否齐全。
若以上三条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。
（四）报销人持着财务部复核后的费用报销单交由公司总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。
（五）报销人可将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员有权拒付。