管理费用管理规定.docx

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管理费用管理规定
制度名称
考勤、休假和劳动纪律管理制度
制度文件编号
本制度共11页
编写部门：
制度审核人：
签署：
生效日期：
发放部门：
南昌硬质合金有限责任公司
管理费用管理办法
一、总则
第一条为加强对公司各类管理费用的规范化、制度化管理，合理配置和
使用资源，特制定本办法。
第二条本办法中规定可以支付和报销的管理费用，已经体现在经董事会核准的全面预算费用指标中，财务部负责对各项管理费用的支付和报销在预算指标内进行总量控制。
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二、费用范围
第三条 本办法所涉及的管理费用主要包括：差旅费、业务招待费、会议费、广告宣传费、涉外（出国）费、养路费、车辆修理费、车辆燃料费、 车辆保险费、专业咨询、职工教育培训费、诉讼费、审计费、劳动保险费、福利费、技术开发费、安全环保措施费、报刊杂志费、各种办公杂费等。
三、支付及签署权限
第四条 公司总经理和副总经理为所分管部门发生的本办法中各项费用支付、借款和报销的指定签字人（以下称指定签字人）。凡本办法中涉及的各项支出、借款、报销和应承担的分摊费用,均应有指定签字人的签字方可记入管理费用。
第五条 公司副总经理的费用报销由公司总经理审批，公司总经理的费用报销由公司主管财务的副总经理审批。
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四、差旅费的报销和管理
第六条 因公出差允许借支现金。借款人应按出差地点、预计天数进行预算，填写借款申请单，由指定签字人签字，到财务部办理借款手续。出差人一次性借款超过6000元以上，由公司总经理或主管财务的副总经理审批。
第七条 报销差旅费需填写报销单，由有权签字人签字后办理报销手续。出差人应于出差结束后十日内到财务部办理报销手续。
第八条 国内出差路费、交通费标准：飞机标准为经济舱、火车标准为软（硬）座（卧）、乘船标准为三等舱、其他交通费用实报实销。原则上出差应乘坐火车，如有特殊需要乘坐飞
机或软卧，需经总经理批准。
第九条住宿费标准：公司总经理、副总经理不超过400元/每人每天，其他员工不超过200元/每人每天（直辖市、经济特区）、120元/每人每天（其他地区）。如特殊原因需超过此标准，需经总经理批准。市场营销部差旅费标准执行费用包干制，参见市场营销部管理办法。
第十条 伙食费标准：出差在外地的伙食费凭原始单据实报实销，标准为每人每天不超过60元，超过60元部分自负。宴请客户经有权签字人签字后可以实报实销。伙食费标准不可累计使用。市场营销部业务员伙食费标准执行费用包干制，参见市场营销部管理办法。
第十一条 住宿费中不得报销以下非客房费用：客房内的收费饮料、酒水及各种食品；洗衣及各种服务费用；各种娱乐项目、健身、酒吧等费用。
第十二条 出差参加有关单位和部门组织会议的人员，按照会议通知要求，食宿费实报实销。
第十三条下一级管理人员随高一级管理人员干部出差，如因工作需要经批准可以享受高一级管理人员的标准；一般职员陪同公司总经理、副总经理出差，食宿费实报实销。
五、招待费的报销和管理
第十四条 客户接待工作应根据我公司业务发展实际需要并体现廉洁勤俭的原则。接待工作中应做到热情周到、整洁卫生。
第十五条实行业务对